Artículo 58

Artículo 58.- Las Sociedades, en la administración del riesgo de crédito, deberán como mínimo:

1. I.

   Por lo que hace al riesgo de crédito en general, establecer políticas y procedimientos que contemplen los aspectos siguientes:

2. a)

   Límites de riesgo que la Sociedad está dispuesta a asumir.

3. b)

   En su caso, sector económico y zona geográfica en los que la Sociedad podrá celebrar operaciones.

4. (34)c)

   Límites de riesgo a cargo de un Socio o grupo de Socios que representen un “Riesgo Común”, de conformidad con lo establecido en el artículo 193 Bis de las presentes disposiciones.

5. d)

   Vigilancia y control efectivo de la naturaleza, características, diversificación y calidad del portafolio de crédito.

6. e)

   Límites en el crédito neto que pueda otorgar la Sociedad.

7. f)

   Límites a la proporción de la cartera otorgada a un solo pago de capital.

8. II.

   Por lo que hace al riesgo de la cartera crediticia:

9. a)

   Medir, evaluar y dar seguimiento a su concentración por tipo de operación, calificación, sector económico, zona geográfica y acreditado.

10. (26)b)

    Dar seguimiento a su evolución y posible deterioro, con el propósito de anticipar pérdidas potenciales, así como analizar el valor de recuperación de la cartera vencida y estimar la pérdida esperada.51

11. III.

    Por lo que hace al riesgo crediticio en operaciones con instrumentos financieros:

12. a)

    Diseñar procedimientos de control del riesgo de crédito de operaciones a plazo, de acuerdo con la liquidez de los activos relacionados con dicha operación y con la calidad crediticia de la contraparte.

13. b)

    Estimar la exposición al riesgo con instrumentos financieros, tanto actual como futura.

14. c)

    Calcular la probabilidad de incumplimiento de la contraparte.

15. d)

    Analizar el valor de recuperación y estimar la pérdida esperada en la operación.

De acuerdo a la complejidad de sus operaciones, las Sociedades deberán realizar con la periodicidad que su Consejo determine el análisis de brechas de vencimiento de sus activos y pasivos, que les permitan gestionar su riesgo de liquidez y para los casos que se identifique que la sensibilidad a movimientos en los niveles de tasa en el mercado está afectando los ingresos y costos asociados a dichos activos o pasivos, deberán adicionalmente evaluar la conveniencia de agregar al análisis de brechas las fechas de repreciación, que les permita gestionar de mejor forma el riesgo de mercado.