Artículo 17

artículo 17 de la misma Ley. Disponible en: <https://uif.gob.mx/work/models/uif/librerias/documentos/mj/lfpiorpi.pdf>. 6 Para un mejor análisis de los riesgos susceptibles de LD/FT del Sector de Banca Múltiple del SF, éste se subdivide en 5 subsectores (Banca Múltiple - G7, Banca Múltiple – Cambiarios, Banca Múltiple – Inversión, Banca Múltiple – Comercial, Banca Múltiple – Crédito a los Hogares). Lo anterior, dada la magnitud de operaciones que reporta dicho sector y para tener un mejor entendimiento de sus riesgos por subsectores. 7 Para las AV, la UIF aplicó 18 Matrices de Riesgo. Ello, derivado de que 2 AV, específicamente Cheques de Viajero y Comercio Exterior, no fueron susceptibles de considerarse para la aplicación de dicha matriz. Lo anterior, debido a que para la primera de estas actividades no existen registros de emisión y comercialización habitual o profesional de documentos emitidos por una entidad financiera y que pueden ser canjeados por dinero en otro país, o bien, utilizarse como medio de pago; y, para la segunda de éstas, en la prestación de servicios de comercio como agente o apoderado aduanal, mediante la autorización otorgada por la SHCP, el Reglamento de la LFPIORPI, en su

artículo 17 de la Ley darán cumplimiento a la obligación de presentación de Avisos mediante el sistema electrónico por el cual se transmita la información del pedimento al SAT o a cualquiera de sus unidades administrativas de acuerdo con la normativa aduanera.

15 1. Evaluación Sectorial de Riesgos del SF

En México, los SO del SF coadyuvan en la prevención y detección de ORPI y, en su caso, generan reportes de operaciones financieras a la UIF. Al 30 de junio de 2022, éste se encuentra conformado de la siguiente manera:

SO del SF No. Órgano Supervisor Sector No. SO 1 CNBV Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Entidades No Reguladas 2,001 2 Centros Cambiarios 756 3 Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo 155 4 Asesores en Inversiones 150 5 Uniones de Crédito 78 6 Sociedades Financieras Populares 38 7 Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión 16 8 Instituciones de Crédito 50 9 Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Entidades Reguladas 42 10 Transmisores de dinero 47 11 Casas de Bolsa 36 12 Almacenes Generales de Depósito 15 13 Casas de Cambio 7 14 Banca de Desarrollo 6 15 Sociedades Distribuidoras de Acciones de Fondos de Inversión 3 16 Instituciones de Tecnología Financiera 26 17 CNSF Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros 103 18 Instituciones de Fianzas 10 19 CONSAR Administradoras de Fondos para el Retiro 10 Total 3,549 Información al 30 de junio de 2022, Catálogo del Sistema Financiero Mexicano (CASFIM) y Registro de Centros Cambiarios y Transmisores de Dinero (RECC-TD).

Ahora bien, los SO remiten a la UIF, por conducto de los órganos supervisores, los reportes de operaciones relevantes, inusuales y preocupantes, así como los reportes en cero,8 siendo éste un proceso de recolección de información, para después proceder a la limpieza de datos y así estar en posibilidades de realizar el análisis y la elaboración de reportes de inteligencia correspondientes.

8 Artículos 1 y 2 de la Resolución por la que se expide el formato oficial para el reporte de operaciones relevantes, inusuales e internas preocupantes, contemplado en las disposiciones de carácter general que se indican, así como el instructivo para su llenado. Disponible en: <https://uif.gob.mx/work/models/uif/librerias/documentos/formatos/Formato_41_Campos_Compilado.pdf>.

16

En este tenor, se realizaron 19 Evaluaciones de Calidad Sectorial de los reportes enviados por los SO, una para cada sector, analizándose un total de 5,673,970 reportes (ROR, ROI y ROIP) correspondientes al primer semestre de 2022. Detectándose que, si bien la calidad de estos ha mejorado en forma gradual, aún se presentan inconsistencias las cuales se notificaron al respectivo órgano supervisor para que a su vez notifique al sector y se establezcan acciones al respecto, con el propósito de mejorar la calidad de dichos reportes, brindando así mayor orientación a los SO.

Además, se aplicaron 2,886 Cuestionarios de Percepción de Riesgos9 a los SO, para el período de 2019 a 2021, para contar con elementos para el análisis y comprensión de sus riesgos.

Se aplicó la Matriz de Riesgos del SF, del período de 2019 al primer semestre de 2022, a los 19 sectores que la integran, incluidos los 5 subsectores de la Banca Múltiple, obteniéndose así 23 resultados10 de riegos para el SF, esto con el propósito de contar con una medición del nivel de exposición de ser utilizados en ORPI.

9 Para la aplicación de los Cuestionarios de Percepción de Riesgos a los SO fue fundamental la colaboración de los Órganos Supervisores de cada sector (CNBV, CNSF y CONSAR), para promover la participación de los SO de los sectores del SF en los trabajos para la actualización de la Evaluación Nacional de Riesgos. 10 La UIF aplicó 23 Matrices de Riesgo Sectorial, esto derivado de que el sector de Banca Múltiple se subdivide en 5 subsectores, además de aplicarse a los otros 18 sectores que integran el Sistema Financiero. Reportes de Operaciones Inusuales (ROI) Operación, actividad, conducta o comportamiento de un Cliente que no concuerde con los antecedentes o actividad conocida o declarada, o con el perfil transaccional inicial o habitual de dicho Cliente, en función al origen o destino de los recursos, así como al monto, frecuencia, tipo o naturaleza de la Operación de que se trate, sin que exista una justificación razonable para dicha Operación, actividad, conducta o comportamiento. Reporte de Operaciones Relevantes (ROR) Operación a parir de cierto umbral que se realice con los billetes y las monedas metálicas de curso legal en los Estados Unidos Mexicanos o en cualquier otro país, así como con cheques de viajero, cheques de caja, y monedas acuñadas en platino, oro y plata. El monto lo definirán las disposiciones de carácter general segun correponda. Reportes de Operaciones Internas Preocupantes (ROIP) Operación, actividad, conducta o comportamiento de cualquiera de los directivos, funcionarios, empleados y apoderados, que, por sus características, pudiera contravenir, vulnerar o evadir la aplicación de lo dispuesto por la Ley o las Disposiciones, o aquella que, por cualquier otra causa, resulte que pudiese favorecer o no alertar sobre la actualización de los supuestos previstos en los artículos 139 Quáter o 400 Bis del Código Penal Federal Reportes en Cero (Sin Operaciones) Los SO a que se refieren las disposiciones de carácter general, en los casos que no se hayan realizado operaciones relevantes durante el periodo que corresponda, deberán enviar el reporte respectivo vacío. UIF

17  Informes de Calidad Sectoriales11 y Cuestionarios de Percepción de Riesgos

Sistema Financiero Sectores SO Evaluaciones de Calidad Sectorial Acercamiento con los SO Cuestionarios de Percepción de Riesgos Operan Envían Reportes ROR ROI ROIP Reportes en 0 Tipos12 Cuestionarios Aplicados 19 3,549 3,257 5,506,533 167,078 359 5,979 8 2,873 5,679,949

De los Informes de Calidad Acercamiento con los SO Cuestionarios de Percepción de Riesgos SO que Operan 3,549 SO que participaron 2,873 Tipo de Reporte Número de Reportes Sujetos Reportados Secciones Resultado Nomb re SO que emitieron SI NO ROI 332 167,078 130,446 PERCEPCIÓN DEL RIESGO 1,366 1,507 Los productos y servicios que brindan pueden ser utilizados en alguna actividad ilícita IMPLEMENTACIÓN DE POLÍTICAS

Cuenta con criterios adicionales para clasificar a clientes y/o usuarios de: Alto Riesgo 1,007 1,866 ROR 669 5,506,533 554,862 Bajo Riesgo 403 2,470 Cuenta con indicadores de riesgo relacionados a la corrupción 1,491 1,382 Cuenta con mecanismos para asignar un calificación de riesgo a las PEP 1,376 1,497 ROIP 27 359 280 Cuenta con indicadores relacionados al FT 1,365 1,508 GENERACIÓN DE REPORTES Y CAPACITACIÓN 1,377 1,496 Cuenta con algún procedimiento para detectar operaciones extemporáneas Cuenta con un programa de capacitación de PLD/FT 1,952 921 En Cero 2,850 5,979 0 INFORMACIÓN OPERATIVA 2,873 0 Los SO identifican Elementos de Riesgo (CLIENTES Y USUARIOS, PRODUCTOS Y SERVICIOS, ZONA GEOGRÁFICA, así como TRANSACCIONES Y CANALES DE ENVÍO)

5,679,949

11 Cabe destacar que para los SO que emitieron reportes y los sujetos reportados, en caso de haber presentado o haber sido reportado en más de un solo tipo de reporte, éstos son contabilizados en cada categoría, pudiendo exhibir duplicidades. Por lo anterior, el total de sujetos no se obtiene de la suma de estos rubros. 12 Se elaboraron 8 tipos de Cuestionarios de Percepción de Riesgos (AFORES, Asesores de Inversión, Centros Cambiarios, Instituciones Fianzas, Instituciones Seguros, Sectores Tradicionales, SOFOMES ENR y Transmisores de Dinero). El cuestionario de Sectores Tradicionales fue aplicable a Almacenes Generales de Depósito, Casa de Bolsa, Casa de Cambio, Banca Múltiple, Banca de Desarrollo, Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Entidades Reguladas, Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, Sociedades Financieras Populares, Uniones de crédito, Sociedades Operadoras de Fondo de Inversión y Sociedades Distribuidoras de Acciones de Sociedades de Inversión. De igual manera, el cuestionario Transmisores de Dinero fue aplicable a Instituciones de Tecnología Financiera y Transmisores de Dinero; abarcando así a los SO que integran los 19 sectores del SF.

18  Matriz de Riesgo Sectorial

Para la Matriz de Riesgo Sectorial se analizaron 39,241,342 de ROR, 1,517,532 ROI, y 2,386 de ROIP, correspondientes al período de 2019 al primer semestre de 2022. Asimismo, se tomaron en cuenta factores determinados, que fueron aportados por la UIF y por los Organismos Supervisores, además de otras variables definidas a partir de los Informes de Calidad Sectorial y los Cuestionarios de Percepción de Riesgos de los SO, las cuales se combinaron para dar una calificación del riesgo por sector.

Para todos los sectores se calculó el porcentaje del riesgo y se determinó su nivel de riesgo, obteniendo la siguiente clasificación de los riesgos sectoriales

Riesgo de LD del Sistema Financiero SECTORES 2020 2023 BANCA MÚLTIPLE- G7 ALTO ALTO BANCA MÚLTIPLE-CAMBIARIOS ALTO ALTO CASAS DE CAMBIO MEDIO MEDIO BANCA DE DESARROLLO MEDIO MEDIO BANCA MÚLTIPLE- CRÉDITO A LOS HOGARES MEDIO MEDIO SOCAPS MEDIO MEDIO SOFIPO MEDIO MEDIO BANCA MÚLTIPLE- INVERSIÓN MEDIO MEDIO TRANSMISORES DE DINERO MEDIO-BAJO MEDIO BANCA MÚLTIPLE- COMERCIAL MEDIO MEDIO SOFOMES REGULADAS MEDIO MEDIO CASAS DE BOLSA MEDIO-BAJO MEDIO ITF/FINTECH -MEDIO CENTROS CAMBIARIOS MEDIO MEDIO UNIONES DE CRÉDITO MEDIO MEDIO-BAJO SOFI MEDIO-BAJO MEDIO-BAJO ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO MEDIO-BAJO MEDIO-BAJO SOFOMES NO REGULADAS MEDIO-BAJO MEDIO-BAJO SODAFI MEDIO-BAJO MEDIO-BAJO AFORES BAJO BAJO SEGUROS MEDIO-BAJO BAJO FIANZAS MEDIO-BAJO BAJO ASESORES DE INVERSIÓN BAJO BAJO

2. Evaluación Sectorial de Riesgos de quienes realizan AV

La R. 22 del GAFI, señala que “los requisitos de debida diligencia del cliente y el mantenimiento de registros establecidos en las R. 10, 11, 12, 15 y 17, se aplican a las

19 Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD)”.13 Por lo que, dando atención a dicha recomendación en México, éstas son consideradas como AV reguladas por la LFPIORPI y pueden ser definidas como aquellas que por su naturaleza y características son susceptibles de ser utilizadas por sus clientes o usuarios para llevar a cabo ORPI. Por lo tanto, para prevenir que sean mal utilizadas las AV, quienes las realicen deben cumplir con las medidas de prevención previstas en dicha ley y su normatividad secundaria.

Al 30 de junio de 2022, se tienen registrados un total de 107,642 sujetos que realizan o desempeñan AV, mismos que se integran para cada uno de los sectores de la siguiente manera:

SO de Actividades Vulnerables Sector Activos 1 ARI Derechos Personales de Uso o Goce de Inmuebles 33,886 2 INM Transmisión de Derechos Sobre Bienes Inmuebles 17,072 3 MPC Mutuo, Préstamo o Créditos 14,455 4 SPR Servicios Profesionales 8,756 5 DIN Desarrollo Inmobiliario 8,145 6 DON Recepción de Donativos 7,471 7 VEH Vehículos Aéreos, Marítimos o Terrestres 5,954 8 FEP Fe Pública 5,025 9 MJR Metales, Piedras Preciosas, Joyas o Relojes 3,811 10 ADU Servicios de Comercio Exterior 1,007 11 TPP Tarjetas Prepagadas, Vales o Cupones 660 12 OBA Obras de Arte 391 13 JYS Juegos con Apuesta, Concursos o Sorteos 339 14 TSC Tarjetas de Servicios o De Crédito 292 15 TCV Traslado o Custodia De Valores 108 16 BLI Servicios de Blindaje 95 17 FES Servidores Públicos 80 18 AVI Operaciones con Activos Virtuales 40 19 TDR Monederos y Certificados de Devoluciones o Recompensas 37 20 CHV Cheques de Viajero 18 Total 107,642 Información al 30 de junio de 2022, base de datos de la UIF.

Quienes realicen AV, en términos del

artículo 17 de la Ley darán cumplimiento a la obligación de presentación de Avisos mediante el sistema electrónico por el cual se transmita la información del pedimento al SAT o a cualquiera de sus unidades administrativas de acuerdo con la normativa aduanera. 16 En la aplicación de los Cuestionarios de Percepción de Riesgos a los SO de quienes realizan AV fue fundamental la colaboración del SAT, como órgano supervisor en el cumplimiento de las obligaciones previstas en la LFPIORPI y su normatividad secundaria, en promover la participación de los SO en los trabajos de la presente Evaluación Nacional de Riesgos.

21  Informes de Calidad Sectoriales17 y Cuestionarios de Percepción de Riesgos

Actividades Vulnerables Evaluaciones de Calidad Sectorial Acercamiento con los SO Cuestionarios de Percepción de Riesgos Sectores SO SO que emitieron avisos AVISOS Sectores Tipos18 Cuestionarios Aplicados Con Operaciones 24 Horas En Cero 18 106,617 55,997 5,156,998 125 269,818 20 2 6,307 5,426,941

De los Informes de Calidad (18 Sectores) Acercamiento con los SO Cuestionarios de Percepción de Riesgos (20 Sectores) SO Registrados 106,617 SO que participaron 6,307 Avisos presentados Secciones Resultado Tipo Número SO emiten SI NO Con Operaciones 5,156,998 23,335 PERCEPCIÓN DEL RIESGO

Su actividad puede ser utilizados de manera ilícita. 5,623 684 La localidad donde opera es de alto riesgo. 5,525 782 Cuentan con lineamientos de identificación de clientes, así como criterios y medidas para dar cumplimiento a la LFPIORPI. 6,031 276 Identifican a todos sus clientes o usuarios sin importar el monto de la operación. 5,548 759 24 Horas 125 46 Implementan medidas de mitigación de riesgos adicionales a las establecidas en la LFPIORPI. 3,153 3,154 Cuenta con mecanismos para identificar si sus clientes o usuarios son PEP. 3,199 3,108 Cuentan con mecanismos de seguimiento a operaciones acumuladas (dentro de 6 meses) de un mismo sujeto que rebasen el umbral de identificación y no el de aviso. 5,665 642 Solicitan a sus clientes información referente al beneficiario final. 6,034 273 En Cero 269,818 44,086 Conocen los montos de los umbrales de uso de efectivo. 6,192 115 Cuentan con medidas de identificación de riesgo de FT. 2,123 4,184 GENERACIÓN DE AVISOS Y CAPACITACIÓN

Presentan en tiempo y forma los Avisos. 6,210 97 Cuentan con programas de capacitación de LD/FT y estos incluyen tipologías. 4,242 2,065

5,426,941

17 Cabe destacar que para los SO que emitieron avisos, en caso de haber presentado más de un solo tipo de aviso, éstos son contabilizados en cada categoría, pudiendo exhibir duplicidades. Por lo anterior, el total de sujetos no se obtiene de la suma de estos rubros. 18 Se elaboraron 2 tipos de Cuestionarios de Percepción de Riesgos. El correspondiente a AV fue aplicable a: Servicios de Comercio Exterior; Derechos Personales de Uso o Goce de Inmuebles; Blindaje; Cheques de Viajero; Desarrollo Inmobiliario; Recepción de Donativos; Fe Pública; Servidores Públicos; Transmisión de Derechos sobre Bienes Inmuebles; Juegos con Apuesta, Concurso o Sorteos; Metales y Piedras Preciosas, Joyas o Relojes; Mutuo, Préstamo o Crédito; Obras de Arte; Traslado o Custodia de Dinero o Valores; Monederos y Certificados de Devoluciones o Recompensas; Tarjetas Prepagadas; Vales o Cupones; Tarjeta de Servicios o Crédito; Vehículos Aéreos, Marítimos o Terrestres; y, Activos Virtuales. El correspondiente a Servicios Profesionales fue aplicable únicamente a dicho sector.

22

 Matriz de Riesgo Sectorial

Al igual que en el SF, para aquellos sujetos que realizan AV, la matriz fue la herramienta metodológica que sirvió para determinar el nivel de riesgo de los sectores, tomando en cuenta una lista de elementos y factores (entre los que resalta si el producto ofrecido tiene un alto nivel de liquidez y si éste tiene la capacidad de transferir valor, si los productos o servicios permiten cierto grado de anonimato, monto operado, tipo de persona, nivel de riesgo según alertas identificadas y cumplimiento de los avisos, entre otros).

Puntualmente, para la Matriz de Riesgo Sectorial se analizaron 24,737,834 avisos correspondientes al período de 2019 al primer semestre de 2022.

Para los 18 sectores que realizan AV se determinó su nivel de riesgo y se obtuvo la siguiente clasificación de los riesgos sectoriales.

Riesgo de LD de la Actividades Vulnerables SECTOR 2020 2023 OBRAS DE ARTE ALTO ALTO METALES PRECIOSOS, PIEDRAS PRECIOSAS, JOYAS Y RELOJES ALTO ALTO MONEDEROS Y CERTIFICADOS DE DEVOLUCIONES O RECOMPENSAS MEDIO ALTO TARJETAS PREPAGADAS, VALES O CUPONES MEDIO MEDIO VEHÍCULOS AÉREOS, MARÍTIMOS O TERRESTRES ALTO MEDIO SERVIDORES PÚBLICOS -MEDIO FE PÚBLICA MEDIO MEDIO MUTUO, PRÉSTAMOS O CRÉDITOS MEDIO MEDIO SERVICIOS DE BLINDAJE ALTO MEDIO-BAJO TARJETAS DE SERVICIOS O DE CRÉDITO MEDIO-BAJO MEDIO-BAJO JUEGOS CON APUESTA, CONCURSOS O SORTEOS MEDIO-BAJO MEDIO-BAJO TRANSMISIÓN DE DERECHOS SOBRE BIENES INMUEBLES MEDIO-BAJO MEDIO-BAJO RECEPCIÓN DE DONATIVOS MEDIO-BAJO MEDIO-BAJO DERECHOS PERSONALES DE USO O GOCE DE INMUEBLES MEDIO MEDIO-BAJO DESARROLLO INMOBILIARIO -MEDIO-BAJO ACTIVOS VIRTUALES -MEDIO-BAJO SERVICIOS PROFESIONALES MEDIO-BAJO MEDIO-BAJO TRASLADO O CUSTODIA DE DINERO O VALORES MEDIO-BAJO MEDIO-BAJO

3. Conclusión sectorial

 Sistemas de monitoreo y alertamiento de algunos SO del SF: El monitoreo y alertamiento de los SO del SF cada vez se perfecciona más. Tan sólo, en el periodo analizado, el sector de BM envío más de 5 millones de reportes a la UIF. Además,

23 se tuvo un 100% de cumplimiento de las obligaciones establecidas en la normatividad correspondiente.

Con base en la Evaluación Sectorial de Riesgos del SF se identificó que una de las principales acciones realizadas por parte de los SO (y que van en incremento en la mayoría de los sectores, en comparación con la Evaluación anterior) es el monitoreo y clasificación de clientes y usuarios a partir con criterios adicionales tales como: clientes de alto riesgo, beneficiarios finales, clientes en listas, cuentas con indicadores de riesgo relacionados con corrupción o FT y cuentas relacionadas a las PEP.

Entre los sectores que deben buscar contar con los criterios adicionales para clasificar a clientes y/o usuarios de los mencionados rubros destacan las ITF, ya que todavía un gran porcentaje de SO señalaron no contar con criterios para clasificar clientes de alto riesgo.

Por otro lado, es importante mencionar que once de los sectores de SF obtuvieron una calificación más baja de riesgo (CeC, UC, SOFI, SOFOM ENR, SODAFI, SEGUROS y FIANZAS) o se mantuvieron en el mismo riesgo (Sector de BM-G7, BM-Comercial, SOFOM ER y AGD) en comparación de la evaluación pasada. Además, se incorporó a la Evaluación al sector de ITF.

En adición, en la mayoría de los sectores, un porcentaje muy alto de los SO registraron percibir que los productos y servicios que brinda su sector pueden ser utilizados en alguna actividad ilícita, es decir tiene una mejor percepción del riesgo que implica su actividad.

No obstante, todavía se consideran altos los riesgos del SF, ya que el resto de sectores del SF incrementaron su riesgo final en la evaluación sectorial, lo que implica que siguen subsistiendo deficiencias considerables en los sistemas de monitoreo y alertamiento. Once sectores que incrementaron su riego (BM-Cambiarios, CaC, BD, BM-Crédito a los hogares, SOCAPS, SOFIPO, BM-Inversión, TD, CaB, Afores, AEI).

En algunos casos (porcentaje bajo), los reportes que envían los diversos sectores del SF tienen deficiencias en la información registrada; no contienen un análisis claro de la operativa presentada por el sujeto reportado en la cual se pueda identificar con facilidad la razón de inusualidad; no se identifica la prioridad del reporte; y, los reportes identificados como “24 Horas” no son de utilidad ya que carecen de información (monto, moneda y tipo de operación).

Por ejemplo, diversos sectores entre ellos, las ITF, SEGUROS y FIANZAS presentaron una gran cantidad de reportes en cero, por lo que se considera necesaria la revisión de su sistema de alerta, modelo de riesgo y proceso de análisis, ya que se pudieran presentar vulnerabilidades.

Una de las deficiencias identificadas en el monitoreo y alertamiento es dada por los AEI, ya que no cuentan con registros de ROR, ROIP y Reportes en Cero o sin operaciones.

24 Otra de las deficiencias detectadas en los sistemas de monitoreo y alertamiento de los SO que conforman el SF están relacionadas, principalmente, con la parametrización de escenarios de alertamiento contenidos en los mismos, toda vez que, en algunas ocasiones, estos no son acordes con el tipo de clientes o usuarios, productos, servicios, instrumentos monetarios y tipo de moneda, entre otros factores con que opera el SO y, en consecuencia, tales sistemas de monitoreo y alertamiento podrían no coadyuvar en la detección, seguimiento y análisis de posibles operaciones inusuales e internas preocupantes.

En ese contexto, los sistemas de monitoreo y alertamiento podrían estar generando alertas, pero que no llegan a ser reportadas, ya que durante el proceso de análisis podría estarse descartando la mayoría de éstas. Por todo lo anterior, es necesario reforzar la aplicación y entendimiento por parte del sector del Documento de Mejores Prácticas.

 Sistemas de monitoreo y alertamiento de los SO de las AV: El monitoreo y alertamiento de los SO de las AV se encuentra consolidándose. En 2018 se encontraban registrados 70,083 SO de las AV, para 2022 se encuentran activos 107,642 SO de las AV.

Tan sólo. en el periodo analizado, el sector de TCV envío un total de 2,879,217 avisos, con operaciones, a la UIF. Y al cierre del primer semestre de 2022, se tuvo un 55.56% de cumplimiento de las obligaciones establecidas en la normatividad correspondiente, lo que representa un avance en el fortalecimiento del sector, y por tanto de las AV.

Ahora bien, con base en la Evaluación Sectorial de Riesgos de quienes realicen AV se identificó que una de las principales acciones realizadas por parte de los SO (y que van en incremento en la mayoría de los sectores, en comparación con la Evaluación anterior) es el monitoreo a través de la identificación de clientes sin importar el monto de la operación, la identificación de clientes o usuarios PEP, el seguimiento a operaciones acumuladas, la solicitud a sus clientes de información referente al BF, la identificación de operaciones relacionadas con el FT, etc.

Entre los sectores que deben buscar fortalecer su monitoreo y alertamiento destaca el sector de MJR, OBA, FEP, INM, DON, ARI y AVI, ya que todavía un gran porcentaje de SO señalaron no implementar medidas de mitigación de riesgos adicionales a las establecidas en la LFPIORPI.

Por otro lado, es importante mencionar que nueve de los sectores de AV obtuvieron una calificación más baja de riesgo (OBA, MJR, TPP, VEH, FEP, MPC, BLI, JYS, ARI) en comparación a la evaluación pasada. Además, se incorporó a la Evaluación al sector de DIN, AVI y se desgloso el sector de FES.

No obstante, todavía se consideran altos los riesgos de las AV, ya que el resto de sectores incrementaron su riesgo final en la evaluación sectorial, lo que implica que siguen subsistiendo deficiencias considerables en los sistemas de monitoreo y alertamiento.

Pero, favorablemente, en la mayoría de los sectores de AV, sólo un porcentaje bajo de los avisos que envían presentan inconsistencias en el campo tipo de alerta y

25 descripción de la alerta. En contraste, en el sector de AVI, de los 1,681 avisos con operaciones presentados, se detectó que 1,489 presentan inconsistencias.

Adicionalmente, el número de avisos 24 horas es muy bajo en todos los sectores de AV, en los sectores de OBA, DON, ARI apenas se registró 1 y en otros sectores como el de AVI, TCD, MJR, FES, BLI y TSC no presentó ninguno.

Además, diversos sectores, entre ellos, OBA, MJR, FEP, MPC, INM, DON, ARI, DIN, presentaron una gran cantidad de informes en cero, por operaciones que no superaron el umbral de aviso. En ese sentido, se considera necesaria la revisión de su sistema de alerta, modelo de riesgo y proceso de análisis, ya que se pudieran presentar vulnerabilidades.

Finalmente, en la mayoría de los sectores, un porcentaje muy alto de los SO de las AV registraron percibir que los productos y servicios que brinda su sector pueden ser utilizados en alguna actividad ilícita, es decir tiene una mejor percepción del riesgo que implica su actividad.

 Conocimiento especializado de los SO: En algunos SO se han detectado deficiencias en el conocimiento especializado de la materia de PLD/CFT del personal que integra las tres líneas de defensa, lo que puede impactar directamente en la aplicación de medidas de identificación y conocimiento de los clientes y usuarios, en la toma de decisiones de las áreas de cumplimiento en los procesos de análisis, dictaminación y reporte de operaciones y en la identificación de incumplimientos en la materia, lo que puede conllevar a la omisión de identificar los riesgos de LD/FT a los que está expuesto el SO.

Por lo anterior, se deberá garantizar que los SO proporcionen capacitación al interior de sus organizaciones respecto de las obligaciones establecidas en las DCG en materia de PLD/CFT, así como sobre las técnicas, métodos, conductas y tendencias nacionales e internacionales que coadyuven a prevenir, detectar y reportar operaciones que pudiesen actualizar los supuesto previstos para la comisión de los delitos de ORPI y FT. Dichas capacitaciones, deberán estar dirigidas especialmente a los miembros de sus respectivos consejos de administración o administrador único, directivos, funcionarios y empleados, incluyendo aquellos que laboren en áreas de atención al público o de administración de recursos.

El 23 de abril de 2020, se emitió la Guía para el desarrollo del programa anual de capacitación y difusión en materia de PLD y CFT, que tiene por objeto señalar directrices, elementos y criterios que podrán considerar los SO para dar cumplimiento a la obligación de desarrollar un programa anual de capacitación y difusión en materia de PLD/CFT, prevista en las DCG; adicionalmente, esta Guía atiende a la R. 18 del GAFI y la Nota Interpretativa de la R. (NIR), conforme a las cuales los SO deben implementar programas de PLD/CFT, dentro de los que se incluya un programa continuo de capacitación a sus empleados.

Asimismo, como parte del acercamiento con los SO, se realiza un acompañamiento de éstos, a través de foros y reuniones con los oficiales de cumplimiento, miembros de las áreas de cumplimiento y directores generales de los SO, así como con asociaciones gremiales, con el objeto de atender dudas en materia de PLD/CFT y lograr un entendimiento común respecto de las DCG.

26 La UIF, realiza un análisis estratégico sectorial, que permite la identificación de inconsistencias en la calidad de los datos de la información enviada por los sujetos obligados, mediante algoritmos se logra la identificación masiva de estos elementos. Los resultados de estos procesos actualmente forman parte de los informes de retroalimentación que la UIF proporciona a las autoridades supervisoras.

Dentro de las acciones de mitigación que ha llevado a cabo la UIF se encuentran la Certificación de la UIF en materia de PLD para el sector de AV, la cual tiene como objetivo establecer los parámetros de conocimiento y cumplimiento del régimen nacional e internacional en la materia. Esto implica la profesionalización de quienes realizan AV, para fortalecer los mecanismos de PLD/CFT.

27

1. V.

   Metodología

La realización de esta ENR siguió una metodología mixta de los riesgos de LD/FT/FPADM y aquellos que son emergentes, de base sustancialmente práctica, que ha revisado los componentes sociales, institucionales, jurídicos, políticos, económicos, financieros y operativos tanto del ciclo integral de diseño, preparación, ejecución y disfrute de bienes ilícitamente obtenidos, como del ciclo paralelo de prevención, detección, inteligencia, investigación y persecución de los delitos de LD/FT.

Para la identificación, análisis y evaluación de los riesgos finales se utilizó la Guía del GAFI sobre la Evaluación Nacional de Riesgos de LD y FT publicada en febrero de 2013.

1. Identificación de factores de riesgo

La UIF realizó la propuesta de factores de riesgos de la ENR 2023 tomando como base los factores de riesgos de la ENR 2020. Cabe destacar que se identificaron algunos nuevos factores que pudieran representar un riesgo de LD y FT.

Una vez que se dio a conocer a las autoridades participantes en la ENR 2023 la planeación y la propuesta de factores de riesgos, éstas analizaron dentro de sus respectivas organizaciones los factores propuestos y su contenido, lo anterior para estar en condiciones de llevar a cabo la revisión y delimitación de los temas propuestos. Derivado de estos trabajos, la propuesta final de la UIF fue de 37 factores identificados, entre vulnerabilidades del Régimen PLD/CFT, amenazas y vulnerabilidades de LD, amenazas y vulnerabilidades de FT, amenazas de FPADM y aquellos que son emergentes.

2. Análisis de factores de riesgo

Una vez que se identificaron los factores de riesgos finales de LD/FT/FPADM, se constituyeron grupos de trabajo con las autoridades en los que se realizó la búsqueda y recopilación de datos susceptibles de análisis.

Para realizar el análisis de los factores identificados, la coordinación y las autoridades llevaron a cabo las siguientes actividades, de acuerdo con sus competencias:

 Actualizar las Evaluaciones Sectoriales de Riesgos, con datos de 2019 a 2021.

 Actualizar el Análisis de Percepción de Riesgos de los SO del SF y de AV, con datos de 2019 a 2021.

 Actualizar los análisis cuantitativos y cualitativos con datos de 2019 a 2021 de las diversas áreas de la UIF.

 Actualizar los análisis cuantitativos y cualitativos con datos de 2019 a 2021 de las diversas autoridades participantes.

Con la información proporcionada por las autoridades, la UIF realizó el análisis de la información e integró el documento que constituye la ENR 2023.

28 3. Evaluación de factores de riesgos

La metodología utilizada para evaluar los riesgos de la ENR 2023 parte de la identificación, análisis y evaluación de los factores de riesgos, mismos que se encuentran agrupados en las siguientes clasificaciones:

 Vulnerabilidades del régimen de PLD/CFT.

 Amenazas estructurales de lavado de dinero.

 Vulnerabilidades estructurales de lavado de dinero.

 Amenazas de financiamiento al terrorismo.

 Vulnerabilidades de financiamiento al terrorismo.

 Amenazas de financiamiento a la proliferación de armas de destrucción masiva.

 Amenazas emergentes.

Para esta evaluación, se tomaron en cuenta una lista de elementos determinados por la experiencia de las áreas de la UIF y por los estudios del GAFI que abordan diversas temáticas para la identificación de factores de riesgos, su análisis y evaluación, así como la revisión de documentos publicados por Organismos Internacionales relacionados con la evaluación de riesgos de LD y FT.

Como lo propone el GAFI, los factores de riesgos son evaluados en dos dimensiones: Grado de Impacto y Probabilidad de Ocurrencia. Cabe destacar que el uso del esquema probabilidad de ocurrencia y grado de impacto sólo se utiliza respecto de las amenazas. Para realizar los juicios sobre las vulnerabilidades se utilizó el binomio “probabilidad de explotación” y de “grado de facilitación”.

La metodología para evaluar los factores de riesgo consiste en determinar un conjunto de elementos que se midieron para obtener cada una de las estimaciones de las dimensiones de los factores de riesgo mencionados.

Asimismo, para las amenazas identificadas en la ENR, los elementos para calcular el Grado de Impacto se evaluaron a partir del análisis de sus consecuencias sociales, políticas, financieras y económicas. Al final del análisis de cada amenaza se incorpora una tabla que resume los resultados de estas consideraciones en tres diferentes niveles: bajo, medio y alto.

29 Elementos Grado de Impacto / Grado de Facilitación 1. ¿Impacta de forma Directa? 2. ¿Su naturaleza es de Largo Plazo? 3. ¿Es de Interés Nacional o Internacional? 4. Geográficamente, ¿es de carácter Nacional? 5. ¿Afecta a la Sociedad en su conjunto? 6. ¿Afecta al Sistema Financiero? 7. ¿Afecta a las Actividades Vulnerables? 8. ¿Se tiene poco Conocimiento Público del Riesgo para mitigar su impacto? 9. ¿Cuál es su impacto en las Tipologías? 10.

Elementos Probabilidad de Ocurrencia / Probabilidad de Explotación Intensificadores ¿La situación ha empeorado? ¿Se ha vuelto inminente la atención del riesgo? ¿Presenta algún tipo de incumplimiento u omisión por parte de los SO o la Autoridad? ¿Se cuenta con tipologías del riesgo? Mitigantes ¿Cuenta con algún tipo de regulación o supervisión? ¿Se cuenta con algún reforzamiento o supervisión estricta para su cumplimiento? ¿Se ha diagnosticado o alertado del riesgo a nivel nacional o internacional? ¿En qué grado existen propuestas o se implementan políticas de mitigación? ¿El riesgo es de amplio conocimiento público?

Para el Grado de Impacto o Grado de Facilitación, a cada uno de los elementos se les asignó un valor dentro del intervalo de 1 a 5, según la circunstancia del factor de riesgo en específico. Se agregan de forma ponderada los valores asignados a estos elementos y se ajusta el resultado para que se ubique uniformemente distribuido en un intervalo de 0 a 9. De esta forma, a los valores resultantes estimados se les asoció una clasificación entre tres diferentes niveles, según la siguiente tabla:

Grado de Impacto/Grado de Facilitación Nivel 0 a 3 Bajo 3 a 6 Medio 6 a 9 Alto

Respecto a la dimensión del factor de riesgo que aborda la Probabilidad de Ocurrencia o Probabilidad de Explotación, ésta se conforma de dos grupos de elementos: el primer listado de elementos versa sobre aquellos que incrementan la probabilidad de que se materialice el factor de riesgo en cuestión (intensificadores) y el segundo grupo de elementos se compone de aquellos que reducen la posibilidad de que el factor de riesgo tome lugar (mitigantes).

30 Estos elementos se evaluaron a partir del análisis de los hallazgos y de las acciones y propuestas de mitigación de las amenazas y vulnerabilidades identificadas en la Evaluación Nacional de Riesgos. Al igual que en la dimensión anterior, a cada uno de estos elementos se les asignó un valor dentro del intervalo de 1 a 5, según la intensidad en que se presentaron estos elementos en los factores de riesgos en cuestión.

Asimismo, al agregarse de forma ponderada los valores, sumando los intensificadores y restando los mitigantes, y al ajustarse el resultado en el intervalo de 0 a 9, se le asocia una clasificación entre tres diferentes niveles, según la siguiente tabla:

Probabilidad de Ocurrencia/Probabilidad de Explotación Nivel 0 a 3 Bajo 3 a 6 Medio 6 a 9 Alto

Los resultados de estas evaluaciones para cada uno de los factores de riesgo se resumen en la Cuarta Parte de esta ENR, con sus correspondientes mapas de riesgo.

31

1. VI.

   Vulnerabilidades del Régimen de PLD/CFT

1. Marco Jurídico de las AV.

En el IEM 2018, el GAFI reconoce que México cuenta con un marco legal e institucional desarrollados y un sistema maduro de PLD/CFT. Sin embargo, también identificó algunas áreas de oportunidad en las medidas preventivas en la materia aplicable a las AV, las cuales son reguladas por la LFPIORPI.

Por lo antes expuesto, el 07 de febrero de 2019, se presentó en la Cámara de Senadores una de las iniciativas con proyecto de Decreto que reforma y adiciona diversas disposiciones a la LFPIORPI. De esta manera, el citado proyecto de reforma es considerado uno de los más relevantes y urgentes, ya que plantea modificaciones a los siguientes temas: Financiamiento al Terrorismo, Personas Expuestas Políticamente (PEP), Enfoque Basado en Riesgo, Beneficiario Final, Operaciones Sospechosas, Programas de capacitación y sistemas automatizados, Auditoría interna o auditor externo, OSFL enfocados en FT y Actividad Vulnerable mediante Fideicomisos.

Por otra parte, aún existen tareas pendientes al marco jurídico de las AV. Se tiene, como antecedente de las iniciativas con proyecto en el senado, lo siguiente:

-INICIATIVA CON PROYECTO DE DECRETO QUE ADICIONA EL

ARTÍCULO 17 Y LA FRACCIÓN III DEL

artículo 17 de la Ley, podrán dar cumplimiento a la obligación de identificación de Clientes o Usuarios establecida en la fracción I del

artículo 17 de las RCG establece que las medidas simplificadas para el cumplimiento de las obligaciones de identificación de Clientes o Usuarios considerados como de bajo Riesgo a que se refieren los artículos 19, primer párrafo de la LFPIORPI y 15 del Reglamento, consistirán en integrar los expedientes de identificación de sus Clientes o Usuarios, únicamente con los datos señalados en los Anexos 3, 4, 5, 6 u 8 de las RCG, según corresponda de acuerdo con el tipo de Cliente o Usuario de que se trate, así como los relativos a la identificación y, en su caso, la de su representante, apoderados legales, delegados fiduciarios o de las personas que realicen el acto u operación a nombre de dicha persona moral.

Con lo anterior, se concluye que únicamente existe la posibilidad abierta de implementar un EBR por parte de los SO de AV si consideran a un Cliente como de Bajo Riesgo, para con ello tener la opción de realizar las medidas simplificadas para el cumplimiento de sus obligaciones de identificación de sus Clientes. Es decir, no es obligatorio contar con un EBR, ya que no se contempla la obligatoriedad para que quienes realizan AV elaboren una evaluación de riesgos de LD/FT integral, la cual incluya factores tanto del tipo de clientes (no sólo de Bajo Riesgo), de los productos y servicios que ofrecen las zonas geográficas en donde opera y los canales de distribución y captación.

Pese a lo antes expuesto, quienes realizan AV, que se encuentran sujetos al régimen de PLD/CFT desde el 2013, en su mayoría ya tienen como práctica la elaboración de una evaluación de riesgos a pesar de no existir una obligatoriedad normativa.

Como prueba de esta práctica están los resultados de los Cuestionarios de Percepción de Riesgos que se realizaron a SO de AV, en donde los SO de las AV señalaron implementar medidas de mitigación de riesgos adicionales a las establecidas en la LFPIORPI, entre ellas, la de realizar dicho EBR y contar con mecanismos para identificar si sus clientes o usuarios son PEP.

7. Maduración de los modelos de riesgo de los supervisores del SF para implementar un EBR

Las tres autoridades supervisoras de SF (CNBV, CNSF, CONSAR) en materia de PLD/CFT que forman parte del régimen cuentan con matrices de riesgos para cada sector supervisado.

Se cuenta con programas anuales de supervisión a través de una adecuada estrategia de visitas mediante un EBR.

37 En cuanto a los recursos humanos para realizar una supervisión efectiva en materia de PLD/CFT, de manera generalizada, se identifica la necesidad de fortalecer el número de personal dedicado a las tareas de supervisión de PLD/CFT para todas las autoridades supervisoras, especialmente en las áreas enfocadas a la supervisión in situ, ya que actualmente la plantilla del personal con que se cuenta es reducida en comparación con el universo de sujetos a verificar, lo cual hace más difícil el poder cumplir de una manera eficiente con sus atribuciones.

La CNBV cuenta con un EBR altamente desarrollado. No obstante, dentro de las vulnerabilidades referentes a la falta de maduración de los modelos de riesgo de los supervisores de SF para implementar un EBR, se detectaron diversas áreas de oportunidad principalmente en los intensificadores y mitigantes del EBR. Por lo anterior, desde la CNBV se ponderaron los mitigantes y agregaron agravantes. Además, en 2020, la CNBV realizó los ajustes necesarios en la Matriz de Calificación de IF con Enfoque de Riesgos (CEFER) PLD/CFT, adicionando para ello un nivel de riesgo en el Índice Final para los elementos de “LD Clientes” y “LD Moneda”, así como en “FT Clientes” y “FT Moneda”; dando como resultado un aumento en los niveles de riesgo. Asimismo, se integró a la Matriz los elementos necesarios para atender los diversos escenarios de riesgo presentados ante la pandemia de COVID-19.

8. Maduración de los modelos de riesgo de los supervisores de AV para implementar un EBR

El SAT ha trabajado en la elaboración de una metodología de supervisión con EBR, para lo cual, una de las principales acciones emprendidas ha sido la creación y constante actualización de una “Matriz de cálculo de Sujetos Obligados que realizan AV” (Matriz de cálculo) con el objetivo de identificar, evaluar y comprender mejor los riesgos de LD y FT a los que se enfrentan cada uno de los SO que realizan AV en México.

En un primer momento, la Matriz de cálculo estaba enfocada principalmente en dos indicadores: el nivel de cumplimiento y la facturación de cada uno de los SO; posteriormente, en el marco del Grupo de Homologación y en concordancia con los estándares internacionales en materia de PLD/CFT emitidos por el GAFI, a partir del año 2019, se trasladó a una Matriz de cálculo basada en 5 indicadores de riesgo, dirigidos a determinar el nivel de riesgo inherente por SO. Los indicadores se describen a continuación: Zona geográfica, Tipo de cliente, Servicios, Pagos e Intensificadores.

De lo anterior, a cada uno de los indicadores descritos se le asignó una ponderación que resultaba de la suma de los factores que se consideran para cada indicador. En consecuencia, de la acumulación de las ponderaciones se obtiene el riesgo final por SO.

En concordancia con lo anterior, el riesgo final fungía como base o punto de partida para la implementación de una estrategia, programa o sistema para la realización de actos de supervisión para mitigar los riesgos identificados.

De lo antes expuesto, se concluye que el SAT actualiza constantemente la Matriz de cálculo con el objetivo de identificar, evaluar y comprender mejor los riesgos de LD y FT a los que se enfrentan cada uno de los SO que realizan AV en México. Además de implementar acciones de mitigación derivadas del desarrollo de un Modelo de Riesgo más dinámico, a partir de la adición de indicadores.

38 9. Estructuras Jurídicas

Conocer cómo se utilizan indebidamente las estructuras jurídicas para LD es sumamente relevante, ya que contribuye a generar estrategias coordinadas y perseguir las organizaciones criminales que se benefician de estas estructuras.

Para prevenir la comisión de delitos a través de los sistemas financieros no es suficiente la lucha autónoma de cada institución, sino que resulta imperativo sumar esfuerzos mediante el intercambio de inteligencia e información generada por las instituciones públicas y privadas.

Ante ello, el intercambio de información entre diversas autoridades permite identificar qué tipo de personas morales, instrumentos, mecanismos y, en general, que esquemas jurídicos permiten la malversación del sistema, propiciando su aprovechamiento para realizar operaciones con recursos de procedencia ilícita.

El Registro Público del Comercio registra la constitución, transformación, fusión, escisión, disolución, liquidación y demás actos que por ministerio de ley deben ser inscritos respecto de las sociedades mercantiles (

artículo 17 de la LFPIORPI.

45

1. VII.

   Lavado de Dinero

Amenazas

13. Delincuencia Organizada

Tanto en 2020 como en 2021 se identificó la operación de 46 organizaciones en el país. En los últimos años las organizaciones pasaron de ser grupos que se dedicaban exclusivamente al negocio del narcotráfico a realizar otro tipo de actividades como el robo, la extorsión, el secuestro, trata de personas y la producción de drogas sintéticas.

La participación de grupos del narcotráfico en la explotación sexual es mínima; no obstante, se detecta principalmente en la región centro del país, donde La Unión de Tepito explota a mujeres latinoamericanas para actividades de prostitución forzada.

El CJNG y CDP cuentan con técnicas para evadir los controles de seguridad. En 2021, ambos grupos hicieron uso de drones para trasegar droga en la zona fronteriza.

El grado de cooptación de autoridades por parte de las organizaciones delictivas dificulta el seguimiento y la realización de acciones contundentes en su contra.

Con la fragmentación de los grupos delictivos (generalmente por detención o muerte de los mandos delictivos) se incremente la violencia en el país.

Se presume que hubo un mayor flujo de personas migrantes por el territorio mexicano producto de la pandemia. Las organizaciones del crimen organizado además de trasladar a los migrantes a través de cruces formales e informales en la frontera con Estados Unidos, también suelen secuestrarlos y extorsionarlos para que sus familiares paguen por su liberación.

No se percibe una desaceleración en la evolución del delito de tráfico de armas en las aduanas y puertos del país.

El SF informal opera de manera usurera, ofreciendo créditos con lucros superiores a los usuales en el mercado. Al incumplir con el pago, los acreditados comienzan a recibir mensajes de intimidación, amenazas de muerte, videos de torturas e imágenes con sus fotos personales.

Frente a la pandemia de COVID-19, la DO aprovechó las nuevas oportunidades que presentó la crisis sanitaria mundial, tales como los delitos cibernéticos. En 2021 se identificaron 10 principales incidentes cibernéticos con afectaciones identificadas en nueve instituciones por $570 millones de pesos.

La CONDUSEF ha identificado conductas fraudulentas específicas que buscan aprovecharse del engaño o error del usuario para obtener información bancaria del mismo, a efecto de realizar operaciones a su cargo. Las 124,155 reclamaciones presentadas ante la CONDUSEF, entre enero de 2020 y mayo de 2022, representan un monto total reclamado de $8,754,215,405.52 M. N.; siendo que $1,672,004,961.39 M. N. corresponden a reclamaciones presentadas de enero a mayo de 2022 (tan sólo en 5 meses del año), lo que representa el 52.95% del monto reclamado en el 2020 y el 42.61% del monto reclamado en 2021.

46 Entre las actividades relacionadas al factor DO se identifican: la tala clandestina, la explotación de recursos mineros y la explotación de recursos hidrobiológicos. Asimismo, la PROFEPA se ha coordinado con otras autoridades, con la finalidad de mermar las estructuras criminales dedicadas al tráfico de totoaba, la cual se trafica a Seúl, Corea del Sur; China; y Narita, Japón.

De acuerdo al SESNSP, en 2020 sumaron 34,555 homicidios dolosos, que representan 4% más que el 2021 cuando fueron 33,315. En 2021 se registró también una disminución en los secuestros del 25% respecto al 2020, al pasar de 833 casos a 626.

En el marco de la contingencia sanitaria por COVID se detectó la participación de los grupos delictivos en el robo de mercancía de uso médico y sanitario.

La participación de grupos de la DO en la sustracción, transporte y venta ilícita de hidrocarburos, es realizada principalmente por células como el CJNG y Los Zetas.

Dentro del contrabando se identifican el tráfico de armas, el tráfico de drogas o sus precursores químicos, pero también de ropa, perfumes, cigarros, etc.

En México existe un gran número de contribuyentes que incumplen con sus obligaciones tributarias.

Los grupos que participan en extorsiones son: CJNG, CDP, La Familia, Los Beltrán Leyva, Los Caballeros Templarios, Nuevo Cártel de Juárez, CDG, La Línea, Los Viagra, Los Rojos y Los Zetas. Son grupos violentos y la sociedad corre mucho peligro.

En 2019 y 2021, la GN contó con 32 coordinaciones estatales, 13 cuarteles y 10 infraestructuras administrativas. En general, incrementó la cantidad de estaciones y subestaciones y disminuyó la cantidad de infraestructura administrativa.

La SEMAR ha desarrollado labores operativas en Aduanas Marítimas e Interiores, se tienen desplegados, en las 16 aduanas marítimas y dos interiores, a 2 mil 238 elementos, de los cuales mil 988 son personal civil y 250 personal naval.

El Gobierno de México demandó en Estados Unidos de América a empresas de armas de ese país, puesto que sus prácticas de comercialización favorecen la creación de un mercado negro que surte de poder de fuego a los criminales.

La SE elaboró y publicó la Norma Oficial Mexicana NOM-247-SE-2021, para proteger de fraudes inmobiliarios a los compradores de vivienda.

Se desarrolla el Modelo Nacional de Policía y Justicia Cívica que identifica a la policía municipal como la más importante, por su proximidad social y conocimiento del territorio.

El delito precedente que más reportes genera es el delito de narcotráfico. Se identifican alertas relacionadas con narcotráfico, cárteles, grupos u organizaciones delictivas, diversas drogas como fentanilo, cocaína, marihuana, metanfetaminas y otras conocidas.

Destacan casos de éxito con el combate a los delitos precedentes que realizan diversas dependencias de la Administración Pública Federal, tales como: GN, el OIEM, PROFECO, FGR, SEMAR, SSPC, PEMEX, SE, SHCP y la SER, entre otras.

47 El combate al crimen organizado, y a los múltiples delitos relacionados, requiere de todo un sistema institucional que se dedique a prevenir sus causas y combatir sus consecuencias.

Aumento de la Delincuencia Organizada Consecuencias Potenciales Grado Consecuencias Sociales Alto Consecuencias Políticas Alto Consecuencias Financieras Alto Consecuencias Económicas Alto Impacto Alto

14. Volumen de recursos ilícitos generados en México

Los flujos financieros ilícitos (FFI) han aumentado considerablemente en los últimos años e impactan directamente en el desarrollo de un país.

El Estado Mexicano no cuenta con una metodología establecida o con lineamientos que le permitan medir con precisión el volumen de recursos ilícitos generados en el país, debido a que realizar un documento de este orden pudiera contener variables no confiables.

Las instituciones fiscales y tributarias utilizan una metodología específica para cuantificar el daño causado al erario público por los delitos fiscales. Para conocer el monto, las autoridades fiscales podrán utilizar cualquier información que obre en su poder, ya sea porque conste en sus expedientes, documentos o bases de datos, o porque haya sido proporcionado por un tercero u otra autoridad. Esta metodología es sustentada en el análisis de dicha información fiscal como declaraciones anuales, CFDI’s, constancias de situación fiscal, entre otros; y la información financiera como depósitos bancarios de acuerdo con los procedimientos y técnicas contables, así como la normatividad fiscal aplicable.

Por lo anterior, para hacer un análisis de riesgo de los montos de recursos ilícitos generados en México, durante el periodo 2019-2021, se utilizaron fuentes oficiales de información. Una de las fuentes oficiales más importantes fue la estadística de aseguramientos de la FGR, sumada a la de decomisos del CJF; la señalada en querellas de la PFF y la información sobre los montos administrados por el INDEP.

Adicionalmente, para el análisis se tomó en consideración la estadística correspondiente a los montos bloqueados de los casos analizados o denunciados por la UIF en el periodo 2019-2021. Por lo que se puede decir que ya se ha comenzado a gestar una metodología con fuentes oficiales. Para esta estimación se tomaron como base las 21 categorías de delitos graves que el GAFI marca como delitos determinantes de LD.

El monto aproximado de recursos ilícitos identificados, por las estadísticas señaladas en el periodo de 2019 a 2021, asciende a $43,943,618,028.01 pesos. No obstante, cabe señalar que dichos montos sólo representan una pequeña parte de los recursos ilícitos en el país, ya que el porcentaje de delitos que se denuncian es muy bajo; asimismo, los recursos ilícitos identificados por dichas fuentes oficiales pueden presentar duplicidades. Por todo lo

48 anterior, no es recomendable realizar la suma de estas cifras para tener una correcta interpretación de los recursos ilícitos, aunque su tratamiento sí puede servir de indicador de la tendencia del volumen de recursos ilícitos generados.

De esta forma, a través de la interacción institucional con diversas autoridades mexicanas, se logró obtener información para analizar diversas fuentes que aproximan el volumen de recursos ilícitos generados en México.

Incremento del volumen de recursos ilícitos generados en México Consecuencias Potenciales Grado Consecuencias Sociales Alto Consecuencias Políticas Alto Consecuencias Financieras Alto Consecuencias Económicas Alto Impacto Alto

15. Corrupción

La corrupción es una fuente de fondos ilegales que, entre otras cosas, hace posible el LD y sus delitos precedentes. Asimismo, el nivel de corrupción socava la capacidad para investigar y perseguir estos delitos.

Entre 2019 y 2021, las tasas más altas de corrupción se registraron en el contacto con autoridades de seguridad pública, pasando de 59,224 a 65,016, lo cual representó un aumento de 9.8%.25

En relación con la tasa de prevalencia de corrupción en la realización de trámites, servicios y contacto con autoridades, a nivel nacional, existe una tendencia sostenida al alza entre 2013 y 2019, ya que la tasa pasó de 12,080 a 15,732, lo cual representó un aumento de 23.2%. No obstante, en 2021 se observa una baja de 6.6% respecto de la tasa de 2019.

La Plataforma Digital Nacional del SNA genera inteligencia de negocios en materia de contrataciones públicas y otros procesos del Estado y diseña modelos de banderas rojas para identificar comportamientos atípicos y prevenir la corrupción en los procedimientos gubernamentales.

En relación con los servidores públicos sancionados por su responsabilidad en la comisión de faltas administrativas en las instituciones de la AP, se identifica que en la APF se registró una disminución de 30.1%, ya que en 2019 el total reportado fue de 2,747 (de los cuales 2,654 correspondieron a faltas no graves) y en 2020 fue de 1,921 (de los cuales 1,919 fueron faltas no graves).

Por lo que corresponde a los expedientes de sanción a licitantes, proveedores y contratistas, durante el periodo del 1 de enero de 2019 al 30 de junio de 2022, la SFP resolvió 978 expedientes de sanción, de los cuales, en 644, que representan un 65.9%, se aplicaron

25 La tasa de prevalencia de corrupción se entiende como el total de personas de 18 años y más que experimentó alguna situación de corrupción en al menos un trámite, pago o solicitud de servicio, realizado personalmente con respecto al total de la población de 18 años y más que realizó al menos un trámite, pago o solicitud de servicio, ante una persona funcionaria pública.

49 medidas sancionatorias; en 105, que corresponden al 10.7%, no sancionatorias; y en 229 casos, que representan el 23.4%, se determinó su improcedencia o incompetencia. Además, se impusieron multas por 1,809.5 millones de pesos.

La suma de los montos de irregularidad de las denuncias de hechos presentadas por la ASF asciende a $5,591,856,112.21 en 2018; a $2,859,062,644.29 en 2019 y a $6,169,555,643.00 en 2020. Dichas denuncias son el resultado de las auditorías realizadas.

De acuerdo con la FEMCC, el peculado y el uso ilícito de atribuciones y facultades son los principales delitos imputados. Casi todos los tipos penales de corrupción se limitan al sector público, excluyendo el ámbito privado.

Por otro lado, de acuerdo con la FEMCC, la LNED debe incorporar el cohecho y el peculado como delitos por los que puede proceder esta figura.

La FISEL señala que la persecución e integración de investigaciones relacionados con “LD Electoral” ha experimentado complicaciones técnico - jurídicas, ello en virtud de que la principal problemática dentro de este dispositivo legal es la deficiencia legislativa respecto de su construcción.

La transparencia y el acceso a la información apoyan en la prevención, detección, disuasión y exhibición de los actos de corrupción. En el caso de las solicitudes de acceso a la información, el INAI identifica diversos casos emblemáticos de corrupción como lo son: Odebrecht, Pegasus, la Estafa Maestra, Créditos Fiscales Cancelados o Condonados y Robo de hidrocarburos.

El SAT realiza supervisiones a sus unidades administrativas con el fin de constatar que sus actividades se realicen conforme a la normatividad que regula su operación. Además, mediante el aplicativo SIPRE, la AGE recibe folios de quejas y denuncias, incluyendo aquellas sobre evasión fiscal, omisión en el pago de la participación de los trabajadores en las utilidades, contrabando, LD, acceso ilícito a sistemas, aspectos administrativo-laborales del SAT y servicios proporcionados al contribuyente.

El INE ha identificado entre los elementos de la tipología genérica para el financiamiento político ilícito la simulación de operaciones mediante la utilización de empresas fachada que no entregan el bien o servicio que ofrecen, pero que cobran por él para luego entregar una factura y regresar el dinero “lavado” al partido que lo contrató. Adicionalmente, el desvió de recursos públicos para fines electorales sí se da, pero en menor medida. En ese contexto, el importe total de las sanciones que aplica el INE fue de $303,024,614. 00 entre 2019 y 2021.

Por su parte, PEMEX avanza en la implementación de la cultura ética y de integridad corporativa, así como en la ejecución de acciones concretas para mitigar sus riesgos estratégicos y relevantes, como el riesgo de corrupción. Con la emisión e implementación de la PAC y las PYLDD se fortalece la gestión del riesgo de corrupción y de LD. A estas acciones se suma la actualización de su Programa de Cumplimiento previsto para su presentación al CAPEMEX a finales de 2022 y que dará continuidad a las estrategias y líneas de acción permanentes e incorporará otras relacionadas con la prevención del fraude financiero, LD y FT. Durante 2021, se aplicaron 50 sanciones por actos cometidos en contra de los principios éticos y de conducta establecidos por PEMEX.

50 Con relación al cohecho internacional, el 3 de octubre de 2018 se presentó el Protocolo Anticohecho, para prevenir, detectar y sancionar el cohecho internacional, el cual se impulsó como parte de las acciones del SNA para coordinar los esfuerzos institucionales. Por su parte, la UIF emitió la “Guía para la prevención de operaciones con recursos de procedencia Ilícita derivadas del cohecho internacional” en 2022. Desafortunadamente, México no ha sancionado ningún caso de cohecho internacional.

Entre las consecuencias políticas, sociales y económicas de la corrupción, destacan que: disminuye la confianza pública, afecta el Estado de derecho, los medios y los sectores críticos están capturados, el resultado de las elecciones se ve influenciado por el dinero ilícito, la compra del voto, la falta de confianza encarece las transacciones comerciales, acrecienta la desigualdad, ahuyenta la inversión nacional y extranjera, distorsiona el mercado, erosiona las instituciones, implica gasto ineficiente y se desvía el gasto del gobierno de las prioridades sociales.

Aumento de la corrupción Consecuencias Potenciales Grado Consecuencias Sociales Alto Consecuencias Políticas Alto Consecuencias Financieras Alto Consecuencias Económicas Alto Impacto Alto

Vulnerabilidades

16. Cultura Constitucional

El Índice de Estado de Derecho en México 2019-2020 muestra un estancamiento en el progreso del Estado de Derecho.

Dentro de las últimas modificaciones que ha sufrido la legislación nacional que podrán subsanar las vulnerabilidades estructurales relacionadas con los delitos de LD y FT, se encuentra el nuevo sistema de jurisprudencia, adoptado mediante la reforma a los artículos 94, 97, 99, 100, 105 y 107 de la CPEUM, publicada en el DOF el 11 de marzo de 2021.

Dicha reforma tiene como objeto consolidar a la Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN) como un auténtico tribunal constitucional. De tal modo, los artículos 9426 y 10727 Constitucionales contemplan la transformación del sistema de jurisprudencia.

26 “

artículo 17 de la LFPIORPI, la Guía anteriormente señalada proporciona herramientas que ayudan a todas las OSFL (reguladas o no por la LFPIORPI) para protegerse de ser utilizadas para llevar a cabo actos u operaciones relacionadas con FT, sin establecer obligaciones adicionales a las previstas en la Ley citada, su Reglamento, Reglas de carácter general o formatos oficiales para la presentación de informes o avisos.

Derivado de la importancia de las diversas actividades de las OSC, las autoridades mexicanas se han preocupado no sólo por contar con un padrón de OSC, sino también de acompañarlas en todo momento.

El SAT desde el inicio de registro de una Donataria Autorizada le acompaña en los requisitos que debe de cubrir para lograr su registro, además da dar seguimiento y proporcionar las herramientas necesarias con asesoría documental de la forma y requisitos a cubrir. De igual manera, el SAT da seguimiento a las actividades que realizan las Donatarias Autorizadas, requiriéndoles mediante informes las actividades

33 UIF. Guía para Combatir el Financiamiento al Terrorismo aplicable a las OSFL. Disponible en: <https://uif.gob.mx/work/models/uif/librerias/documentos/Guia_FT_para_OSFL.pdf> {Consulta: 24 de enero de 2023].

67 pormenorizadas de los donativos recibidos, así como la utilización de los mismos, lo que permite contar con información directa sobre el origen y destino de los recursos.

La Secretaría de Bienestar acompaña a las OSC desde el momento de su creación, registro, operatividad y viabilidad de sus proyectos, proporcionando mediante la capacitación un fortalecimiento en todos los aspectos posibles, manteniendo una interacción presencial a fin de lograr mayor sensibilidad, comunicación y concientización de las instituciones sobre sus actividades y la importancia en la utilización lícita de los recursos.

Con la presentación de su Informe Anual, cada OSC indica el cumplimiento o no de sus objetivos, el impacto social, e incidencia, así como la alineación de sus actividades con los objetivos de desarrollo sostenible, así como su situación administrativa, financiera y contable durante el año que se informa. Con ello, las autoridades logran comprender la ejecución, seguimiento y evaluación de las actividades de las OSC y, por lo tanto, proponer acciones estratégicas que fortalezcan sus conocimientos y proporcionar las herramientas necesarias en las áreas de oportunidad para su desarrollo organizacional y operativo.

La UIF evalúa el nivel de riesgo de FT de cada una de las OSFL, asignándoles una calificación que deriva de diversos factores inherentes, intensificadores y mitigantes, entre los que se encuentran el número de reportes de la UIF de Transferencias Internacionales de Fondos o Reportes de Dólares en Efectivo en los que la OSFL aparece como sujeto reportado.

Los resultados arrojados por la matriz de riesgo de FT, una vez evaluadas las OSFL de acuerdo con los factores inherentes, mitigantes e intensificadores de riesgos, indican los siguientes niveles de riesgo: en riesgo Medio, se encuentran 2 OSFL; en riesgo Medio-Bajo se ubican 8 OSFL; y, por último, en riesgo Bajo se localizan la gran mayoría de las OSFL, reportando el 99.93% de los SO analizados, equivalente a 5,957 OSFL.

Cabe mencionar que, en riesgo medio, la mayor calificación identificada fue 78.3, correspondiente a una institución educativa y cultural, y la segunda con una calificación de 70 puntos fue una asociación religiosa. Las 8 OSFL en riesgo medio-bajo se distribuyen de la siguiente forma: 3 asociaciones religiosas, 3 educativas/culturales, y 2 sociales/fraternales. Asimismo, los niveles más bajos de riesgo se concentraron en todas las clasificaciones: 648 Asociaciones Religiosas (10.88%), 1,093 educativas/culturales (18.35%), 1,563 Good Works (26.24%) y 2,653 sociales/fraternales (44.54%).

En el mundo existe la amenaza de la participación de las OSFL en redes de FT, de acuerdo con lo previsto en el Informe de Tipologías del GAFI sobre el Riesgo de Abuso OSFL.

El Gobierno de México preocupado por la utilización de instituciones susceptibles de colaborar en el LD/FT, ha propuesto una reforma con la finalidad de que las OSFL les sea aplicable las medidas en materia de FT, a fin de que sean cumplidas con independencia de las corrientes a sus actividades para lograr combatir el ORPI y el FT.

De aprobarse la reforma, se adicionaría un Capítulo denominado “De la Prevención del Financiamiento al Terrorismo en la recepción y destino de donativos” para delimitar en el primer artículo a las OSFL que les serán aplicables las medidas en materia de Financiamiento al Terrorismo; en el segundo artículo, señalar que estas nuevas medidas se deberán cumplir con independencia a las que les corresponda como Actividad

68 Vulnerable en términos del

artículo 17 de la LFPIORPI; y, en el tercer artículo, establecer el contenido mínimo de dichas medidas.

Con las acciones emprendidas y con la propuesta de reformas a la ley se pretende lograr un mayor control en las actividades de las OSFL y con ello abatir el LD/FT.

69

1. IX.

   Financiamiento a la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva

Amenazas

32. Armas de Destrucción Masiva dentro del territorio nacional

El Estado Mexicano cuenta con industria especializada que produce, consume, importa y/o exporta material precursor para la fabricación de cualquiera de los tipos de ADM, sin embargo, no cuenta con programas para su desarrollo, ya que no tiene intereses bélicos que fundamenten su tenencia o adquisición.

México es un exportador relevante de bienes de alta tecnología y tiene un enorme potencial en ese sector, el cual requiere de controles a la exportación para su desarrollo tanto de la industria nacional como de los laboratorios, como una manera de asegurar que no se fabrican de manera ilícita, materiales, componentes, partes o ADM que puedan ser desviados.

Dentro de las acciones que han permitido que México no sea utilizado como un país para el desarrollo de ADM se encuentra la adhesión a instrumentos internacionales que las prohíben, además de aquellos que regulan el comercio de los bienes y tecnologías que podrían ser utilizados en programas armamentistas.

En el caso de las Armas Químicas, México es parte integrante de la Organización para la Prohibición de las Armas Químicas y signante de la Convención de Armas Químicas, por lo que ésta obliga a presentar de manera anual declaraciones sobre las actividades que realizó la Industria Química Nacional y que pretende realizar a futuro con relación a las sustancias químicas que se encuentran controladas dentro de los listados de la Convención, además de permitir la realización de visitas de inspección por parte de personal especializado de la Organización, a efecto de validar que la información presentada sea correcta.

México también es miembro del Grupo Australia, acuerdo que regula el comercio de mercancías y equipos con características tales que podrían servir para la fabricación de Armas Químicas y Biológicas.

En cuanto a las Armas Biológicas, México cumple de manera cabal con la obligación de presentar el Informe de Medidas de Fomento de la Confianza ante la Oficina de Apoyo para la implementación de la Convención de Armas Biológicas de la Oficina de Asuntos de Desarme de las Naciones Unidas, que contiene información sobre las actividades que realizan ciertos laboratorios establecidos en el territorio nacional, a efecto de transparentar el uso de agentes biológicos con fines de investigación.

En materia de Armas Nucleares, el catálogo de instrumentos firmados por México es bastante amplio, abarcando desde ensayos y pruebas, protección física, seguridad, hasta la prohibición del desarrollo de este tipo de armas. En materia de control de exportaciones, México es miembro del Grupo de Suministradores Nucleares, grupo que regula el comercio de material y equipo nuclear, así como bienes y tecnología de uso dual que pudiera ser utilizada para fines armamentistas.

En respuesta ante estos riesgos, México cumple cabalmente con las obligaciones establecidas en el Tratado sobre la No Proliferación de las Armas Nucleares (TNP) y con la

70 política de condena a la existencia de ADM establecidas en el Tratado sobre la Prohibición de las Armas Nucleares. Para atender lo relacionado a este riesgo se creó el Grupo de Terrorismo Internacional y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.

Desarrollo de ADM dentro del territorio nacional Consecuencias Potenciales Grado Consecuencias Sociales Alto Consecuencias Políticas Alto Consecuencias Financieras Alto Consecuencias Económicas Alto Impacto Alto

33. Financiamiento al desarrollo de ADM desde el territorio nacional

En territorio nacional se cuenta con una variada industria de fabricación, manufactura y consumo de bienes con riesgo de desvío. Sin embargo, en México no existen registros de que se desarrollen programas armamentistas para la fabricación de ADM; ya que, al ser parte integrante de convenciones, acuerdos y demás instrumentos internacionales enfocados a la no proliferación de estas armas, está obligado a respetar y cumplir con el compromiso de no proliferación y más aun de prohibición de ADM.

Las fuentes de financiamiento utilizadas para la consecución de los objetivos de los programas de desarrollo de ADM pueden ser:

 Nacionales o internacionales.

 Aportaciones de IF, de bancos, de socios o accionistas de alguna organización o incluso ahorros personales.

 Cualquier tipo de aportación, ya sea en dinero o especie, que sirva para fomentar el desarrollo de los programas.

 Directas o encubiertas, siendo estas últimas aquellas en las que se utilizan empresas fachadas para cubrir su origen y rastro de los actores involucrados.

México es parte integrante de varios instrumentos internacionales, tales como la Resolución 1373 (2001) del CSNU. En dicho documento se insta a los Estados a abstenerse de proporcionar cualquier tipo de apoyo, activo o pasivo, referente al abastecimiento de armas a los terroristas. Se han implementado restricciones para prevenir el comercio exterior (importación y exportación) de bienes de uso dual con riesgo de ser usados con intenciones no pacíficas, a países que la comunidad internacional sospecha de tener programas de desarrollo de ADM.

En caso de ocurrencia, las afectaciones recaerían sobre aquel sector específicamente vulnerado, ya sea la industria química, los laboratorios con agentes biológicos, los usuarios de materiales radiactivos o nucleares y las empresas del sector aeroespacial, las cuales se encuentran distribuidas en todo el territorio nacional.

71 La falta de un sistema de inteligencia financiero a nivel nacional podría suponer la detección limitada del desvío de recursos económicos hacia grupos terroristas y podría tener como consecuencia el desvío de recursos puede vincularse a grupos terroristas que planifiquen algún atentado contra intereses extranjeros en el país.

México cuenta con el CANDESTI, mismo que tiene entre sus objetivos el de prevenir el financiamiento al desarrollo de ADM.

Incremento al financiamiento al desarrollo de ADM desde el territorio nacional Consecuencias Potenciales Grado Consecuencias Sociales Alto Consecuencias Políticas Alto Consecuencias Financieras Alto Consecuencias Económicas Medio Impacto Alto

34. Desarrollo e implementación de un sistema de respuesta en caso de un ataque con ADM

Como se señaló en la ENR en México 2020, publicada el 26 de octubre de 2020, México participa en todos los regímenes de no proliferación de ADM, suscribe los Tratados en la materia, participa activamente y cumple sus obligaciones. De la misma manera, reafirma su compromiso con la adopción de 16 Tratados en materia de desarme.

Al respecto, es importante señalar que el riesgo de uso de ADM a nivel mundial, en general, proviene de actores estatales, más que de entidades terroristas, sin que México sea advertido como blanco, por lo que el principal riesgo nacional en la materia es el desvío de insumos de uso dual desde la industria civil para su elaboración en el extranjero, toda vez que en el país no se cuenta con la tecnología para construir un ADM completa, pero sí algunos de sus componentes. Por esas razones, en México se ha retrasado la implementación de un Sistema de Respuesta completo en caso de un ataque con ADM.

México cuenta con un sistema de seguridad que se implementa en eventos masivos y de alto impacto, el cual cubre acciones de prevención, atención, respuesta y mitigación de aquellos actos que pudieran representar un ataque con ADM. Sin embargo, se requiere de mayor coordinación entre las autoridades de los tres órdenes de gobierno para lograr una eficaz cooperación y unificación de procedimientos en caso de presentarse alguna emergencia relacionada con aspectos: Químico, Biológico, Radiológico, Nuclear y Explosivo.

Aunque de forma permanente se capacita el recurso humano destinado para contrarrestar algún evento con ADM, mediante la cooperación internacional en materia de no PADM y la implementación de diversos programas con gobiernos de países de la región, se considera necesario proporcionar mayores recursos económicos para la adquisición de tecnología que coadyuven a fortalecer las capacidades en la materia. Afortunadamente, durante 2020 y 2021, se implementaron 2 sistemas de seguridad por año, a efecto de recuperar las fuentes radiactivas sustraídas, sin que se presentaran daños a la población en general.

72

Deficiente desarrollo e implementación de un sistema de respuesta en caso de un ataque con ADM Consecuencias Potenciales Grado Consecuencias Sociales Alto Consecuencias Políticas Alto Consecuencias Financieras Bajo Consecuencias Económicas Medio Impacto Alto

73

1. X.

   Factores Emergentes

Amenazas

35. Activos Virtuales

Los criminales continúan en la permanente búsqueda de otros medios para ocultar la procedencia de sus recursos. Ello impacta y produce que las autoridades se embarquen en un perpetuo esfuerzo por contrarrestar las conductas antijurídicas que afecten el desarrollo del sistema financiero y a la economía en general.

Incursionar más en los AVI sentará un precedente, base, colaboración y compromiso entre autoridades y el sector, con el objeto de encontrar la manera de gestionar los riesgos derivados de las operaciones que pudieran realizar mediante el uso de tecnologías de registro distribuido y blockchain, en las que las FinTech y otros intermediarios financieros se encuentran explorando para el ofrecimiento de servicios financieros relacionados con financiamiento colateralizado, negociación e intercambio de activos tokenizados.

Ello constituye un tema prioritario en el ámbito internacional en las políticas de PLD/FT. Para eso, se está analizando y realizando estudios comparados con otras jurisdicciones, cuyos marcos jurídicos permitan dichas actividades en el sector financiero y se hayan implementado controles que también están siendo evaluados en cuanto a su efectividad y viabilidad. Cabe señalar que el uso de estas tecnologías para transferencias de fondos ha demostrado ser poco eficiente.

La LRITF permite la potencial autorización y reconocimiento de AVI, dejándole la facultad al BANXICO, el cual, en conjunto con las demás autoridades financieras correspondientes, ha determinado mantener una separación entre AVI y el sistema financiero nacional. No obstante, las autoridades financieras se encuentran constantemente analizando el desarrollo del mercado, a fin de identificar la evolución de los distintos riesgos asociados a la operación con AVI y actuar de manera acorde con el cambiante balance de riesgos.

Por ello, las autoridades financieras y no financieras se encuentran examinando alternativas regulatorias, considerando que, debido al dinamismo del sector, la innovación no se detiene, por lo que no se debe rezagar pero tampoco avanzar sin cuidado, pues ello podría traer grandes perjuicios al sistema y al gran público usuario. Es importante mencionar que se piensa que la prohibición de operaciones de entidades financieras con AVI no implica una potencialización del uso de estos activos para la realización de operaciones ilícitas.

Sobre el particular, las autoridades se encuentran analizando, además del reconocimiento de AVI, una nueva regulación secundaria o el robustecimiento de la que ya se tiene, basándose en la experiencia de otras jurisdicciones, así como la celebración de acuerdos, con el objeto de fortalecer la cooperación con otros países.

El SAT, la UBVA, la CNBV y la UIF se coordinan para abordar temas de interés en relación con los PSAVI en México, entre los que destacan la posibilidad y análisis de la regulación, aplicación e implementación de la denominada Regla de Viaje.

Las acciones emprendidas por el SAT, en conjunto con autoridades del régimen de PLD en México, han mostrado resultados positivos, como es la recalificación de 2021 obtenida

74 en la Recomendación 15 del GAFI derivado del proceso de Seguimiento Intensificado de México ante el GAFI, concluyendo que se ha cumplido en gran medida con los estándares internacionales para hacer frente al riesgo que representa el uso de AVI en el mundo.

Al igual que en otras jurisdicciones, en México, la propia naturaleza de los AVI permite que plataformas ubicadas fuera del territorio nacional ofrezcan servicios relacionados con este tipo de activos a personas ubicadas en México. Esto deriva en serias dificultades para aplicar la normativa nacional en materia de PLD/CFT. Resulta de especial relevancia el identificar este tipo de operaciones cuando exista un punto de conexión con el sistema financiero, cuando quienes operan con este tipo de activos busquen transformar sus recursos a moneda nacional e incorporarlos al sistema financiero.

De igual forma, la aparición de nuevos tipos de AVI que podrían no estar considerados en la definición prevista en la normatividad nacional, como es el caso de los tokens no fungibles (NFT, por las siglas en inglés de Non-fungible tokens) o algunos tipos de stablecoins, aunado a los rápidos cambios operativos, derivan en importantes retos regulatorios para las autoridades financieras mexicanas.

El tema de AVI es complejo, sin embargo, el Gobierno Mexicano realiza acciones tendientes a regular dichas actividades, ya existe legislación y regulación al respecto y a mediano plazo continuará enfocando esfuerzos regulatorios para atender los riesgos inherentes a la actividad con este tipo de activos, en línea con los estándares internacionales y lo señalado por el propio GAFI, con énfasis en la aplicación de la regla de viaje.

Debilidad regulatoria de los Activos Virtuales Consecuencias Potenciales Grado Consecuencias Sociales Medio Consecuencias Políticas Medio Consecuencias Financieras Medio Consecuencias Económicas Alto Impacto Alto

36. Ataques de Ransomware

El ámbito de aplicación, los métodos y procedimientos utilizados en los ataques de ransomware están en constante cambio, crecimiento y evolución. Según la FGR, en México este delito creció aproximadamente 400% en 2021. Los ciberdelincuentes piden millones de pesos para evitar la divulgación de información o liberarla, muchas veces utilizando AVI como instrumento de pago. Además de que esta forma de pago dificulta el rastreo, también contribuye la falta de cooperación internacional con los diferentes organismos competentes para obtener información a partir de la cual se puedan establecer líneas de investigación para localizar a los grupos delictivos.

Se prevé que en el futuro este tipo de ataques se vuelvan más complejos, ya que los delincuentes buscarán formas de innovar sus ataques, por lo que es fundamental que las autoridades competentes, incluidos las autoridades supervisoras, la UIF, las agencias de

75 seguridad y las fuerzas del orden, estén debidamente preparadas para combatir este delito.

La CNBV desarrolló la Estrategia Nacional de Supervisión para Prevenir y Combatir el LD y el FT. Para esta estrategia, la CNBV dedicó una sección al fortalecimiento de un EBR para todas sus entidades supervisadas, e incluyó un capítulo sobre la incorporación de mecanismos tecnológicos de supervisión. Adicionalmente, esta estrategia incluye un apartado relativo a la implementación de la supervisión de nuevas tecnologías.

Ante la presencia de un ciberincidente, las entidades deben ejecutar un proceso de atención de incidentes. En el siguiente enlace se proporciona referencia sobre la gestión de incidentes de seguridad de la información (Información Bancaria Única:

artículo 17 de la misma Ley, de llevar a cabo una evaluación que les permita identificar, analizar y entender su nivel de riesgo inherente, así como el de sus Clientes o Usuarios.

Propuestas de maduración de los modelos de riesgo de la CNBV para implementar un EBR

 Para los sectores no tradicionales, como parte de las acciones de mitigación se encuentran las siguientes:

o Se incorporará el ponderador del envío de reportes de operaciones inusuales, el cual mitiga el grado de riesgo de los SO debido al cumplimiento normativo presentado por los mismos.

o Se incorpora en “Hallazgos” la información proporcionada por la Dirección General de Atención a Autoridades (DGAA) de la CNBV, respecto de aquellos SO que se encuentran involucrados en algún proceso.

90 o Se incorporará el ponderador al realizar operaciones con identificación no presencial, el cual agravará el grado de riesgo de los SO que lo realicen.

 Para los sectores tradicionales, como parte del trabajo realizado por la DGPORPIB, se pretende realizar la actualización de la Metodología de Evaluación de Riesgos (MER), la cual contemplaría la evaluación del Riesgo FPADM en cada elemento de riesgo (clientes, moneda, zona geográfica), así como la integración del elemento de Riesgo Canal; además de considerar tanto las operaciones de entrada como de salida de acuerdo con los productos y servicios con los que opera cada SO.

Finalmente, para el cálculo del Riesgo Inherente de la matriz de riesgo de incumplimiento de SO, se planea utilizar una ponderación dinámica, en lugar de una ponderación estática, mientras que, para el cálculo de Riesgo Neto, se prevé una nueva ponderación a los intensificadores y mitigantes.

Propuesta de maduración de los modelos de riesgo de los supervisores de AV para implementar un EBR:

 Analizar con detalle el modelo de riesgo para mejorar el diseño, la implementación, ejecución, el análisis y la retroalimentación.

Propuestas para mejorar la calidad de la información de las Estructuras Jurídicas:

 Firmar un convenio de colaboración con la SE para que proporcione la base de datos completa y actualizada del RPC y realizar análisis masivos de identificación de riesgo por PLD de BF y apoye en los análisis de inteligencia de manera óptima.

 La PFF suscribirá un Memorándum de Entendimiento en coordinación con la Unidad de Inteligencia Financiera y el Gobierno de los Estados Unidos de América, con el objeto de implementar acciones conjuntas que permitan prevenir, analizar, investigar, denunciar, enjuiciar, sancionar y recuperar los activos, en los delitos de LD, FT, defraudación fiscal y delitos financieros.

ACCIONES DE MITIGACIÓN PROPUESTA DE ACCIONES DE PREVENCIÓN Y MITIGACIÓN Matriz de cálculo de riesgo para SO que realizan AV. DISEÑO

Retroalimentación la Matriz de cálculo con información obtenida. RETROLIMENTACIÓN

EJECUCIÓN Ejecución de actos de verificación, acercamiento

ANÁLISIS Resultados de los actos de supervisión. Plan Anual de Supervisión. IMPLEMENTACIÓN

91 Propuesta para mejorar la calidad de la información del Beneficiario Final:

 Como parte del proyecto de reforma a la LFPIORPI, se propone cambiar el término BC por BF, con la finalidad de homologar el término conforme a las Recomendaciones del GAFI. Asimismo, se propone modificar el porcentaje de participación accionaria para considerar que se mantiene el control de una persona moral, pasando del 50% al 25% conforme al estándar internacional.

También se adiciona el Capítulo IV Bis denominado Del Beneficiario Final, en el que se establece la obligación de todas las sociedades mercantiles de presentar un aviso cuando realicen la transmisión de dominio o constitución de derechos de cualquier naturaleza sobre sus títulos representativos de partes sociales o acciones, así como proporcionar la información que identifique a su BF, y se señala la correspondiente sanción en caso de incumplimiento.

Propuesta para fortalecer el Sistema Supervisor y Sancionador

 Tomando en consideración las acciones de mitigación, la CNBV considera pertinente impartir capacitación a los supervisores respecto de las nuevas tecnologías y tipologías identificadas a nivel internacional, con el objetivo de poder identificar similitudes existentes en la operativa nacional del SF.

 El SAT como autoridad supervisora considera prioritario que la estrategia de supervisión esté basada en un modelo de riesgo más dinámico con un nuevo indicador de riesgo y la reevaluación de ponderadores.

 Para la inestable comunicación entre autoridades y SO se debe generar un sistema de comunicación institucional, permanente y con diversas subdivisiones por autoridad (UIF, SAT, CNBV, CONSAR, CNSF) y temáticas, de forma que se pueda mantener una constante, eficaz y clara comunicación entre las autoridades y los SO.

Lavado de Dinero

Propuestas para combatir la Delincuencia Organizada:

 La Guardia Financiera propone solventar las deficiencias en la atribución para la obtención de información financiera, con acuerdos de intercambio de información con autoridades preventivas y de regulación, buscar contar con mayores recursos financieros para el desarrollo de investigaciones, así como desarrollar programas de capacitaciones para su personal. Asimismo, se busca que el total del personal obtenga al menos una de las certificaciones en materia de prevención de LD.

 Respecto a los préstamos “gota a gota” en el sistema financiero, la PFF continuará presentando denuncias ante el MP en contra de estas organizaciones delictivas. También elaborará un plan de difusión de acciones que permitan inhibir la adquisición de préstamos por métodos que no se encuentren regulados ante el sistema financiero mexicano.

 La PFF en coordinación con otras Unidades Administrativas de la SHCP, se encuentra en el estudio y análisis de una iniciativa que reforma los Artículos 61 y 115 de la LIC. El

92

artículo 17 de la LFPIORPI (ofrecimiento habitual y profesional de intercambio de AVI por parte de sujetos distintos a las IF).

 El SAT está evaluando la posibilidad de intercambiar información con “Supervisores de Contraparte” a nivel internacional y en el marco de la Estrategia Nacional de Supervisión para la Prevención y Combate del LA/FT. Para lograr lo anterior, se ha trabajado en coordinación con distintas áreas, entre las que se encuentran las responsables de legislación, convenios internacionales y supervisión en el tema PLD/CFT.

Propuesta para combatir ataques de Ransomware:

 Para combatir el ransomware se requiere una cooperación internacional rápida y efectiva para tener acceso a fuentes de información tales como: las identidades o

96 datos con los que se abrieron las billeteras digitales; listado de operaciones digitales con Centros Cambiarios alrededor del mundo; acceso a la trazabilidad de direcciones IP asignadas al momento de realizar una transacción, esto incluye a todos los proveedores de servicios de internet alrededor del mundo, así como empresas que brindan servicios de VPN, que permiten obtener una dirección IP virtual en un país diferente al origen de la conexión; acceso a IF o sus alertas sobre actividades inusuales en las transacciones de sus cuentas bancarias.

98

1. I.

   Siglas

Sigla Denominación ACAJAV Administración Central de Asuntos Jurídicos de Actividades Vulnerables ADAF´s Administraciones Desconcentradas de Auditoría Fiscal ADI Asociación de Desarrolladores Inmobiliarios ADM Armas de Destrucción Masiva AEVAV Administración Especializada en Verificación de Actividades Vulnerables AGA Administración General de Aduanas AGAFF Administración General de Auditoría Fiscal Federal AGE Administración General de Evaluación AMP Agentes del Ministerio Público AMPF Agentes del Ministerio Público Federal ANAM Agencia Nacional de Aduanas de México ANAM Agencia Nacional de Aduanas de México AP Administración Pública APE Administración Pública Estatal APF Administración Pública Federal APF Administración Pública Federal APIS Interfaces de Programación de Aplicaciones Informáticas Estandarizadas APM Administración Pública Municipal AR’s Asociaciones Religiosas ASF Auditoria Superior de la Federación ASF Auditoría Superior de la Federación ASF Auditoría Superior de la Federación ATM Automatic Teller Machine AV Actividades Vulnerables AVI Activos virtuales BANXICO Banco de México BC Beneficiario Controlador BF Beneficiario Final BID Banco Interamericano de Desarrollo CaCo Cámaras de Compensación CANADEVI Cámara Nacional de la Industria de Desarrollo y Promoción de Vivienda CANDESTI Comité Especializado de Alto Nivel en materia de Desarme, Terrorismo y Seguridad Internacionales CAPEMEX Consejo de Administración de Petróleos Mexicanos CC Comité́ Coordinador del Sistema Nacional Anticorrupción CCJF Contraloría del Consejo de la Judicatura Federal CD Cámara de Diputados CDG Cártel del Golfo CDN Cártel del Noroeste CDP Cártel del Pacífico CE Censo Económico CELAC Comunidad de Estados Latinoamericanos y Caribeños CEMEFI Centro Mexicano para la Filantropía CEPAL Comisión Económica para América Latina y el Caribe CFDI Comprobante Fiscal Digital por Internet CFF Código Fiscal de la Federación

99 Sigla Denominación CFPADM Combate al Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva CFT Combate al Financiamiento al Terrorismo CHC Cheques de Caja CIOSFL Clasificación Internacional de Organizaciones Sin Fines de Lucro CJF Consejo de la Judicatura Federal CJNG Cártel Jalisco Nueva Generación CLUNI Clave Única de Inscripción CNBV Comisión Nacional Bancaría y de Valores CNPP Código Nacional de Procedimientos Penales CNSF Comisión Nacional de Seguros y Fianzas COCODI Comité de Control y Desempeño Institucional COF Comisión de Fiscalización del Instituto Nacional Electoral COFEPRIS Comisión Federal para la Protección contra Riesgos Sanitarios COMAR Comisión Mexicana de Ayuda a Refugiados. CONDUSEF Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros CONSAR Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro CPC Comité́ de Participación Ciudadana del SNA CPEUM Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos CPF Código Penal Federal CRPEMEX Comité de Riesgos de Petróleos Mexicanos CS Cámara de Senadores CSISFLM Cuenta Satélite de las Instituciones Sin Fines de Lucro de México CSNU Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas CSR Cártel Santa Rosa de Lima CUITF Circular Única de las Instituciones de Tecnología Financiera CURP Clave Única de Registro de Población DA’s Donatarias Autorizadas DCG Disposiciones de Carácter General DD Debida Diligencia DDC Debida Diligencia del Cliente DDE Debida Diligencia Externa DJ Dirección Jurídica de Petróleos Mexicanos DO Delincuencia Organizada DOF Diario Oficial de la Federación E.FIRMA Firma Electrónica (Antes FIEL) EACP Entidades de Ahorro y Crédito Popular EBR Enfoque Basado en Riesgos EDOS Empresas que Deducen Operaciones Simuladas EF Empresas Filiales EFOS Empresas que Facturan Operaciones Simuladas EM Evaluación Mutua ENAPROCE Encuesta Nacional sobre Productividad y Competitividad de las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas ENCIG Encuesta Nacional de Calidad e Impacto Gubernamental ENCRIGE Encuesta Nacional de Calidad Regulatoria e Impacto Gubernamental en Empresas

100 Sigla Denominación ENDUTIH Encuesta Nacional sobre Disponibilidad y Uso de Tecnologías de Información en los Hogares ENIF Encuesta Nacional de Inclusión Financiera ENOE Encuesta Nacional de Ocupación y Empleo ENR Evaluación Nacional de Riesgos de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo ENS Estrategia Nacional de Supervisión en materia de Prevención y Combate del Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo ENSP Estrategia Nacional de Seguridad Pública EPS Empresas Productivas Subsidiarias FDE Reporte de Operaciones con Dólares en Efectivo de los ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA FEMCC Fiscalía Especializada en Materia de Combate a la Corrupción FFI Flujos Financieros Ilícitos FGE Fiscalías Generales de los Estados FGR Fiscalía General de la República FinCEN Financial Crimes Enforcement Network (en español: Control de delitos financieros) FISEL Fiscalía Especializada en Delitos Electorales FMI Fondo Monetario Internacional FNDARFP Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero FPADM Financiamiento a la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva FT Financiamiento del Terrorismo FTI Reportes de Transferencias Internacionales G-7 Grupo de los Siete (Antes G-8)34 GAFI Grupo de Acción Financiera GAFILAT Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica. GN Guardia Nacional GRI Grupo de Respuesta a Incidentes ICO Oferta Inicial de Monedas (Initial Coin Offerings) IEM Informe de Evaluación Mutua IF Instituciones Financieras IFC Instituciones de Financiamiento Colectivo IFPE Instituciones de Fondos de Pago Electrónicos IMJUVE Instituto Mexicano de la Juventud IMPI Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial INAI Instituto Nacional de Transparencia, Acceso a la Información y Protección de Datos Personales INDEP Instituto para Devolver al Pueblo lo robado INE Instituto Nacional Electoral INEGI Instituto Nacional de Estadística y Geografía INM Instituto Nacional de Migración IPAB Instituto para la Protección al Ahorro Bancario ISR Impuesto Sobre la Renta

34 El G-7, en sus orígenes G-8, se creó en 1975 como foro informal donde se daban cita los líderes de los principales países industrializados del mundo. A lo largo de los años, las cumbres anuales del G-7 se han convertido en una plataforma para determinar el rumbo del discurso multilateral y diseñar respuestas políticas a los retos mundiales. Complementa el cometido del G-20, que en general se considera el marco para una coordinación económica permanente a escala global. (G-7, “Cometido del G-7”, tomado de: https://ec.europa.eu/info/food-farming-fisheries/farming/international-cooperation/international-organisations/g7_es, el: 20/04/2020.

101 Sigla Denominación ITF Instituciones de Tecnología Financiera LA Lavado de Activos LAASSP Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público LACP Ley de Ahorro y Crédito Popular LD Lavado de Dinero LFAEB Ley Federal para la Administración y Enajenación de Bienes LFCDO Ley Federal contra la Delincuencia Organizada LFFAROSC Ley Federal de Fomento a las Actividades Realizadas por Organizaciones de la Sociedad Civil LFI Ley de Fondos de Inversión LFPA Ley Federal de Procedimiento Administrativo LFPDPPP Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de los Particulare LFPIORPI Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita LFRCF Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación LFT Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental LGIPE Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales LGMDE Ley General en Materia de Delitos Electorales LGOAAC Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito LGPDPPSO Ley General de Protección de Datos Personales en Posesión de Sujetos Obligados LGPP Ley General de Partidos Políticos LGRA Ley General de Responsabilidades Administrativas LGSNA Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción LGTAIP Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública LIC Ley de Instituciones de Crédito LISF Ley de Instituciones de Seguros y Fianzas LISR Ley del Impuesto Sobre la Renta LJR Lista de Jurisdicciones de Riesgo LMV Ley del Mercado de Valores LNED Ley Nacional de Extinción de Dominio LOAPF Ley Orgánica de la Administración Pública Federal LOFND Ley Orgánica de la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero LOPS Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas LPB Lista de personas bloqueadas LPDUSF Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros. LPM Ley de Petróleos Mexicanos LRASOCAP Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo LRITF Ley para Regular las Instituciones de Tecnología Financiera LSAR Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro LSN Ley de Seguridad Nacional LUC Ley de Uniones de Crédito MDA Mercado Digital Anticorrupción MER Metodología de Evaluación de Riesgos MESAI Modelo de Evaluación y Seguimiento a la Anticorrupción MMRDD Medidas de Mitigación de Riesgos de Debida Diligencia

102 Sigla Denominación MP Ministerio Público MPF Ministerio Público de la Federación MT Formato de Montos Totales NIR Nota Interpretativa de la Recomendación OCDE Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos. OEA Organización de Estados Americanos OEMN Operaciones en Efectivo en Moneda Nacional OFAC Oficina para el Control de Activos Extranjeros de Estados Unidos de América OG Órgano Garante OIC Órganos Internos de Control OIEM Órgano de Inteligencia Civil del Estado Mexicano OIT Organización Internacional del Trabajo OMS Organización Mundial de la Salud ONU Organización de las Naciones Unidas ORPI Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita OSC Organizaciones de la Sociedad Civil OSFL Organizaciones Sin Fines de Lucro PAC Política Anticorrupción de PEMEX PAF Plan Anual de Fiscalización PAIF Panorama Anual de Inclusión Financiera PAS Programa Anual de Supervisión PAV Programas Anuales de Supervisión PAV Programa Anual de Visitas PBI Producto Bruto Interno PDN Plataforma Digital Nacional PEAs Políticas Estatales Anticorrupción PEMEX Petróleos Mexicanos PEP Persona Expuesta Políticamente PFF Procuraduría Fiscal de la Federación PGJ Procuraduría Generales de Justicia (Estatales) PI Portal Interactivo de Información Financiera PIB Producto Interno Bruto PJCF Programa Jóvenes Construyendo el Futuro PJF Poder Judicial de la Federación PLD Prevención de Lavado de Dinero PNA Política Nacional Anticorrupción del SNA PND Plan Nacional de Desarrollo PNIF Política Nacional de Inclusión Financiera PROFECO Procuraduría Federal del Consumidor PROFEPA Procuraduría Federal de Protección al Ambiente PSAVII Proveedores de Servicios de Activos Virtuales PYLDD Políticas y Lineamientos de Debida Diligencia actualizadas R. Recomendación RF Reglamento de Fiscalización del Instituto Nacional Electoral RFC Registro Federal de Contribuyentes RIF Régimen de Incorporación Fiscal RISAT Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria RNIF Reporte Nacional de Inclusión Financiera

103 Sigla Denominación RNP Registro Nacional de Proveedores ROI Reporte de Operación Inusual ROIP Reporte de Operaciones Internas Preocupantes ROR Reporte de Operaciones Relevantes RPC Registro Público de Comercio RPI Reportes de Petición Internacional RPN Reportes de Petición Nacional RPP Registro Público de la Propiedad SAT Servicio de Administración Tributaria SCIAN Sistema de Clasificación Industrial de América del Norte SCII Sistema de Control Interno Institucional SCJN Suprema Corte de Justicia de la Nación SCN Sistema de Cuentas Nacionales SE Secretaría de Economía SEBIEN Secretaría de Bienestar SEDENA Secretaría de la Defensa Nacional SEGOB Secretaría de Gobernación SEIDO Subprocuraduría Especializada en Investigación de Delincuencia Organizada SEMAR Secretaría de Marina SENER Secretaría de Energía SESNA Secretaría Ejecutiva del Sistema Nacional Anticorrupción SF Sistema Financiero SFP Secretaría de la Función Pública SHCP Secretaría de Hacienda y Crédito Público SICs Sociedades de Información Crediticia SICT Secretaría de Infraestructura, Comunicaciones y Transportes SIDEDI Sistema de Debida Diligencia SIF Sistema Integral de Fiscalización SIGER Sistema Integral de Gestión Registral SIMEI Sistema de Monitoreo SIPRE Sistema de Procedimientos de Evaluación SNA Sistema Nacional Anticorrupción SO Sujetos Obligados SOCAP Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo SODAFI Sociedades Distribuidoras de Acciones de Fondos de Inversión SOFI Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión SOFIPO Sociedades Financieras Populares SOFOM E. R. Sociedades Financieras de Objeto Múltiple, Entidades Reguladas SOFOM E.N.R. Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Entidades No Reguladas SPA Sistema Penal Acusatorio SPEI Sistema de Pago Electrónico Interbancario SPID Sistema de Pagos Interbancario en Dólares SRE Secretaría de Relaciones Exteriores SS Secretaria de Salud SSPC Secretaría de Seguridad y Protección Ciudadana SSPLD Sistema de Portal de Prevención de Lavado de Dinero STPS Secretaría del Trabajo y Previsión Social

104 Sigla Denominación TBML Lavado de Dinero Basado en el Comercio Internacional (Trade Based Money Laundering) TDC Tarjetas de Crédito TDD Tarjetas de Débito TEF Transferencias Electrónicas de pagos TEPJF Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación TFJA Tribunal Federal de Justicia Administrativa TIC Tecnologías de la Información y las Comunicaciones TPV Terminal Punto de Venta UAF Unidades de Administración y Finanzas UBD Unidad de Banca de Desarrollo UBVA Unidad de Banca, Valores y Ahorro UCI Unidad de Control Interno UDIS Unidades de Inversión UE Unidades Económicas UEAF Unidad Especializada en Análisis Financiero UEIORPIFAM Unidad Especializada en Investigación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, Falsificación o Alteración de Moneda UEITA Unidad Especializada en Investigación de Terrorismo, Acopio y Tráfico de Armas UIC Mitigación de consecuencias no deseadas (por sus siglas en inglés) UIF Unidad de Inteligencia Financiera UIPE Unidades de Inteligencia Patrimonial y Económica USPSS Unidad de Seguros, Pensiones y Seguridad Social UT unidades de transparencia UTF Unidad Técnica de Fiscalización del Instituto Nacional Electoral VACG Grupo de Contacto de Activos Virtuales VIO Visita de Inspección Ordinaria VRE Vigilancia Reforzada Específica VSPP Vicepresidencia de Supervisión de Procesos Preventivos

105

1. II.

   Bibliografía

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